Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Замруководителя департамента финансовой политики Минфина РФ Вера Балакирева рассказала о том, какие новации и ужесточения содержит новый приказ Минфина РФ о порядке размещения страховых резервов.

Интерфакс, 6 сентября 2005 г.

Минфин РФ намерен совершенствовать правила размещения страховых резервов - заместитель руководителя департамента финансовой политики Минфина Вера Балакирева

2038 просмотров

Российские страховщики много месяцев ожидали нового приказа Минфина РФ о порядке размещения резервов. Его появление стало событием наступившей недели. О том, какие новации и ужесточения содержит документ, рассказала в беседе с корреспондентом "Интерфакс-АФИ" заместитель руководителя департамента финансовой политики Минфина РФ Вера Балакирева.

Вера Юрьевна, что можно отнести к новшествам в новом приказе о размещении резервов по сравнению с действовавшими до сих пор правилами размещения страховых резервов от 1999 года?
Сразу оговорюсь, что новый приказ Минфина РФ "Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов" обязывает страховщиков до 30 июня 2006 года привести активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными правилами. Так что у них есть еще некоторое время в запасе.
Исключение сделано для перестрахования. Суммарная величина доли перестраховщиков на период до 31 января 2006 года оставлена в размере до 60% от суммарной величины страховых резервов (без учета резерва заявленных, но неурегулированных убытков).
К нововведениям следует отнести расширение набора активов, принимаемых для покрытия страховых резервов. Туда добавлены такие активы, как ипотечные ценные бумаги, займы страхователям по договорам страхования жизни, предусмотрены возможности по принятию в покрытие страховых резервов векселей организаций. К слиткам золота и серебра добавлены слитки платины и палладия, памятные монеты РФ из драгоценных металлов.
Но есть и исключения. Исключены из состава активов доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере.
Не принимаются в покрытие страховых резервов ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в уставном или складочном капитале страховщиков, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа или кредитным договорам.
Требования к активам, принимаемым для покрытия собственных средств, повышены: так, ценные бумаги должны отвечать одному из следующих требований. Они должны быть включены в котировальный список первого уровня, или выпущены эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств Standard & Poor's, Moody's Investor Service, Fitch не менее 2-х уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня соответственно "ВВ-", "ВаЗ", "ВВ-", или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств.
К организациям, выпускающим векселя, предъявляются требования о наличии рейтинга международных рейтинговых агентств Standard & Poor's, Moody's Investor Service, Fitch не менее 2-х уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня соответственно "ВВ-", "ВаЗ", "ВВ-", или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств.
Что касается недвижимого имущества, то оно принимается в покрытие страховых резервов по рыночной стоимости, подтвержденной независимым оценщиком, чего не требовалось раньше.
В покрытие страховых резервов принимается только та дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, и не относящаяся к категории просроченной.
Новой нормой является предоставление права выбора страховщику: размещать средства страховых резервов самостоятельно, либо путем передачи в доверительное управление.
Доверительные управляющие должны иметь соответствующий рейтинг или пройти отбор в министерстве финансов РФ для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. (Таковых компаний в настоящее время насчитывается 55).
При этом управляющие компании должны, в частности, руководствоваться в инвестиционной политике при работе со страховыми резервами новыми правилами Минфина РФ.
При передаче средств в доверительное управление страховщик должен учитывать: сроки действия договора страхования, вероятность наступления страхового события и необходимость осуществления страховой выплаты, возможность изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат.

Какие ограничения введены на одного эмитента?
Хочется обратить внимание на изменения в структурном соотношении активов и резервов. В целях соблюдения принципа диверсификации введены ограничения по стоимости ценных бумаг, приходящихся на одного эмитента, по стоимости вкладов одного банка, на стоимость одного объекта недвижимости, на долю одного перестраховщика, что, несомненно, вводит более жесткие требования к соблюдению структурных соотношений.
Структурное соотношение по максимальной стоимости вкладов (депозитов) банков, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, сохранено в пределах 40% от суммарной величины страховых резервов. В тоже время стоимость вкладов в банки, не имеющие рейтинга, не может превышать 20% оставшаяся часть должна быть вложена в надежные банки, имеющие рейтинг, и может составлять до 40% суммарной величины страховых резервов. Введено ограничение на максимальную стоимость вкладов одного банка - 20%.
Увеличено структурное соотношение по стоимости акций и облигаций с 30% до 35%. Стоимость векселей организаций, включая векселя банков, ограничена 10%. Увеличено соотношение по суммарной стоимости инвестиционных паев ПИФов и стоимости прав собственности на долю в общих фондах банковского управления.

Введены ли какие-нибудь ограничения в отношении перестраховщиков?
С 1 января 2007 года суммарная доля перестраховщиков должна составлять не более 20% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 50% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
Доли перестраховщиков в страховых резервах, структурные соотношения активов и резервов претерпели существенные изменения. Сокращена суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах, она может составлять не более 20% по страхованию жизни и не выше 50% по страхованию иному, чем страхование жизни (за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков).
Доля одного перестраховщика, являющегося резидентом РФ и имеющего рейтинг международных рейтинговых агентств, может составлять не более 10% по страхованию жизни и не более 25% по страхованию, иному, чем страхование жизни, доля перестраховщика, являющегося резидентом и не имеющего рейтинг - не более 10% и не более 15% соответственно.
В то же время суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами, может составлять до 10% от страховых резервов по страхованию жизни и до 30% от страховых по страхованию, иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков.
Максимальная доля, приходящаяся на одного перестраховщика-нерезидента, может составлять не более 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и не более 25% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков.
Напомню, что в признаваемом утратившим силу приказе N16-н требований к наличию у перестраховщиков рейтингов не существовало.
Суммарная доля перестраховщиков в страховых резервах составляла 60% от суммарной величины страховых резервов. В частности, суммарная доля перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, составляла до 30% от суммарной величины страховых резервов, доля одного перестраховщика в страховых резервах составляла 15% от суммарной величины страховых резервов.

Раздел, посвященный дебиторской задолженности, существенно расширился. За счет чего?
Суммарная величина дебиторской задолженности по операциям страхования, перестрахования, сострахования, принимая в покрытие страховых резервов, может составлять до 25% от величины страховых резервов (вместо прежних 10% - прим. ИФ-АФИ).
Дебиторская задолженность страхователей и страховых агентов по страховым премиям (кроме договоров обязательного государственного страхования) принимается в размере 5% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 20% от величины резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни.
Дебиторская задолженность по договорам обязательного государственного страхования принимается в покрытие в размере 100% от резерва незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования.
Стоимость ипотечных ценных бумаг принимается в размере 5% от суммарной величины страховых резервов по страхованию жизни.
Займы по договорам страхования жизни могут приниматься в покрытие страховых резервов в размере до 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни.
Передача в доверительное управление средств страховых резервов осуществляется в пределах 20% от величины страховых резервов.
Необходимо обратить внимание на следующий аспект: для видов страхования, относящихся к страхованию жизни, отдельно выделены соотношения по стоимости: инвестиционных паев ПИФов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления (10%), стоимости недвижимого имущества (20%), суммарная доля перестраховщиков (20%) при этом доля перестраховщиков, не являющихся резидентами (10%), доля одного перестраховщика (10%), дебиторская задолженность страхователей и страховых агентов, за исключением договоров обязательного государственного страхования (5%), стоимость ипотечных ценных бумаг (5%), займы страхователям (10%).
Следует отметить, что принимаются в покрытие средств страховых резервов только займы страхователям физическим лицам, по договорам, заключенным на срок не менее 5 лет и не ранее, чем через 2 года от начала действия договора страхования, в пределах сформированного страхового резерва на возмездной основе (с условием платы за пользование займом в размере нормы доходности, используемой при расчете страхового тарифа).Это первый шаг по созданию нормативных основ для исполнения требований законодательства РФ о разделении страховщиков по специализации (осуществляющих страхование жизни и иные виды личного страхования или осуществляющих виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни).
В дальнейшем для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, могут быть разработаны отдельные правила размещения средств страховых резервов, или с учетом обобщения практики дополнены настоящие правила.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »