Банки.ру,
6 апреля 2023 г.
В каких случаях со страховой выплаты нужно заплатить НДФЛ и как это сделать 506 просмотров
Налоговые резиденты РФ платят 13% от своих доходов в виде НДФЛ. Налогом облагается заработная плата, вознаграждения по договорам ГПХ, доходы от продажи имущества, а также другие виды доходов, в том числе некоторые страховые выплаты. Разобрались, в каких случаях со страховых выплат придется заплатить НДФЛ и когда этого можно не делать.
Не облагаемые НДФЛ страховые выплаты
Перечень видов страховых выплат, которые освобождены от налогообложения, установлены в Налоговом кодексе (статья 213). НДФЛ не начисляется на выплаты:
По договорам обязательного страхования, например, на компенсацию по ОСАГО или на выплаты в рамках страхования пассажиров общественного транспорта (обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика).
По завершившимся договорам добровольного страхования жизни, если взносы вносил сам получатель выплаты либо его близкие родственники — члены семьи, а сумма страховой премии, увеличенная на ставку рефинансирования за период страхования, не меньше выплаты.
По договорам добровольного личного страхования: не облагаются налогом выплаты по рисковым событиям, например, если страхователь ушел из жизни, получил инвалидность и т. п.
По договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным физическими лицами в свою пользу.
Какие выплаты подлежат обложению НДФЛ
Согласно Налоговому кодексу, заплатить НДФЛ со страховой выплаты придется в следующих ситуациях:
Если выплата от страховой компании по договору добровольного страхования имущества (в том числе каско) или страхования недвижимости превышает фактический урон. Но такие ситуации случаются крайне редко.
Если по договорам добровольного страхования жизни сумма взносов оказалась меньше, чем та, которую получил страхователь по дожитию, то есть если полис оказался доходным.
Еще одна страховая выплата, с которой нужно платить НДФЛ — это инвестиционный доход, полученный по договору инвестиционного страхования жизни (ИСЖ). НДФЛ нужно будет заплатить, если процент доходности за год превысит ключевую ставку ЦБ РФ.
НДФЛ с выплат по дожитию начисляется, если договор заключен не в пользу страхователя или его близких родственников и если сумма страховых выплат превышает внесенные взносы (при этом разница между этими суммами уменьшается на среднегодовую ставку рефинансирования Банка России).
Налог со страховой выплаты нужно заплатить, если она получена по договору страхования финансовых рисков.
Порядок обложения НДФЛ страховых выплат
Доходы, подлежащие налогообложению по договорам страхования финансовых рисков и добровольного имущественного страхования, облагаются налогом по ставке 13%.
В случае с добровольным страхованием жизни налог удерживается со всей суммы дополнительного инвестиционного дохода. Из страховой выплаты вычтут внесенные взносы, увеличенные на среднюю ставку рефинансирования Банка России за период страхования: 13% от полученной суммы нужно будет заплатить в виде НДФЛ.
Самостоятельно рассчитывать размер налога не придется. Ответственность за это лежит на страховой компании: она удержит НДФЛ, поскольку является налоговым агентом и источником страховых выплат.
Частые вопросы
Придется ли платить НДФЛ с выплаты, если взносы по полису вносили не сами?
Если взносы по полису делаете не вы и не члены вашей семьи, а, например, дальний родственник или любой другой посторонний выгодоприобретатель, то полученные выплаты по страховому случаю облагаются НДФЛ в полном объеме. То же самое происходит и в случае с добровольным страхованием жизни: если взносы по договору полностью оплачивает юрлицо, например, работодатель, то вся сумма, полученная по риску дожития, будет облагаться НДФЛ.
Придется ли платить НДФЛ с выплаты, если договор страхования расторгнут досрочно?
В этом случае есть нюансы. При досрочном расторжении договора, выплаты по которому не облагаются налогом, например, добровольного страхования жизни, страховая компания вернет часть суммы страховых взносов. Она обычно меньше, чем реально уплаченные взносы, поэтому в первые годы действия договора расторгать его невыгодно. Более того, по договорам добровольного страхования жизни можно получать налоговый вычет. И если вы его получали, страховщик перед возвратом высчитает налоговый вычет за каждый год, в котором было право на его получение. Если налоговый вычет вы не получали, это нужно будет доказать страховой компании, получив справку в налоговой инспекции по месту жительства.
Юлия ПЕТРОВИЧ, специалист по страховому контенту Банки.ру
Вся пресса за 6 апреля 2023 г.
Смотрите другие материалы по этой тематике: Налоговый климат
В материале упоминаются: |
Компании, организации:
|
|
|
|
Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте
|
|
|
Архив прессы
|
|
|
|
Текущая пресса
|
| |
24 января 2025 г.
|
|
РБК.Уфа, 24 января 2025 г.
Страховщики назвали самые аварийные улицы Уфы по итогам 2024 года
|
|
chelny-biz.ru, Набережные Челны, 24 января 2025 г.
Владельцы KamaRooms обжалуют сумму страховки, которую получили после пожара
|
|
Финмаркет, 24 января 2025 г.
Акции Совкомбанка, Ренессанс Страхования и Группы Позитив могут показать опережающую рынок динамику в феврале - «Газпромбанк Инвестиции»
|
|
Российская газета онлайн, 24 января 2025 г.
Большинство российских владельцев китайских автомобилей оказались довольны ими
|
|
ГТРК Калуга, 24 января 2025 г.
Сельхозживотных можно будет застраховать от паводка и изъятия
|
|
Коммерсантъ-Кубань, 24 января 2025 г.
Почти 90% владельцев китайских машин в Краснодаре довольным своими автомобилями
|
|
Реальное время, Казань, 24 января 2025 г.
ОСАГО в России подешевело на 6% в четвертом квартале 2024 года
|
|
Агроэксперт, 24 января 2025 г.
Елена Фастова: выплаты по агрострахованию с господдержкой в 2024 году удвоились
|
|
Челнинские известия, Набережные Челны, 24 января 2025 г.
За сгоревший «Камарумс» владельцы получили 20 миллионов рублей страховки
|
|
PrimaMedia, Владивосток, 24 января 2025 г.
В России упростят процесс оформления ДТП без ГИБДД
|
|
Сургутская трибуна, 24 января 2025 г.
ОСАГО станет дешевле
|
|
ТАСС, 24 января 2025 г.
Размер страховых выплат аграриям РФ по заморозкам составил порядка 1,3 млрд руб. - Фастова
|
|
tomsk.ru, 24 января 2025 г.
Для томских мотоциклов и грузовиков изменятся тарифы ОСАГО
|
|
Российская газета онлайн, 24 января 2025 г.
Опрос показал, что россияне больше всего боятся заболеть раком
|
|
yakutia-daily.ru, Якутск, 24 января 2025 г.
Парламентарии Якутии намерены включить ортодонтическое лечение детей в перечень ОМС
|
|
Казахстанский портал о страховании, 24 января 2025 г.
Как страховая отрасль может взять на себя ведущую роль в обеспечении устойчивости к изменению климата
|
|
МК в Туле, 24 января 2025 г.
Тулякам напомнили, как проверить ОСАГО по номеру автомобиля
|
 Остальные материалы за 24 января 2025 г. |
 Самое главное
 Найти
: по изданию
, по теме
, за период
 Получать: на e-mail, на свой сайт
|
|
|
|
|
|