Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы, 30 января 2002 г.

Брокер — катализатор страхового рынка

705 просмотров

За последние десять лет российский страховой рынок, как и сам институт страхования, претерпел значительные изменения. Несмотря на это, в России через брокеров обеспечивается пока 5% страховых премий. Причем ещё 2-3 года назад эта цифра вообще была ничтожна. Между тем страховые брокеры обеспечивают в Европе порядка 85% страховых сборов. В развитых странах вообще не допускают саму возможность бесперебойного действия страховых механизмов без участия брокеров.

Страховой брокер — некий катализатор рынка страхования, чье присутствие выгодно всем его участникам. Страховая компания, работая через брокера, являющегося оптовым покупателем её услуг, существенно снижает расходы на содержание сети собственных продаж и служб по сопровождению договоров, сосредотачивая свою активность на управлении аккумулируемыми ею финансовыми активами. В то же время клиент получает сервисное обслуживание высокого уровня и в большинстве случаев более низкие, чем в самой компании, тарифы. К тому же при возникновении конфликта со страховой компанией по вопросам выплат, страховой брокер занимает дружественную позицию по отношению к клиенту, хотя это и противоречит интересам страховой компании.
При выборе наиболее рациональных программ для страхования крупных рисков единственным объективным и независимым экспертом может выступить только страховой брокер, проводя тендер между страховыми и перестраховочными организациями. Такой подход полностью исключает вероятность монополизации какого-либо страхового направления.
Помимо этого брокеры, осуществляя профессиональный консалтинг, имеют самую полную и объективную информацию о состоянии страхового рынка, что дает им возможность способствовать разработке новых страховых программ, принимая во внимание слабые и сильные стороны уже существующих продуктов.
Сейчас на российском рынке действует относительно небольшое число страховых брокеров в классическом понимании этого термина. Ситуация усугубляется еще и тем, что законодательно этот вид бизнеса определён очень нечетко. Достаточно сказать, что практически единственным нормативным документом, определяющим правовой статус и порядок деятельности страховых брокеров, является Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, утвержденное приказом Росстрахнадзора от 9 февраля 1995 года (№ 02-02/03). Это Временное положение разработано еще на основании Закона Российской Федерации "О страховании" и Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности", которые в настоящее время действуют лишь в определенной части. В результате неизбежно возникает ряд организационно-правовых неточностей, которые государственные органы, идя по пути наименьшего сопротивления, трактуют, безусловно, не в пользу хозяйствующего субъекта.
Речь в данном случае идет о налоге с продаж, взимаемом с предприятий при расчетах наличными денежными средствами. На протяжении всей своей деятельности компании, занимающиеся страховым брокерством, ежемесячно вынуждены производить отчисления в государственную казну по этой статье налогообложения.
Однако исходя из смысла п. 1 ст. 2 Закона г.Москвы «О налоге с продаж» обязанность перед бюджетом по уплате налога с продаж возникает при исполнении двух условий: реализации услуги; оплаты, т.е. фактического поступления денежных средств в кассу предприятия.
Применяя эти положения к деятельности страхового брокера, следует указать на то, что брокер от своего имени осуществляет посредническую деятельность по договору оказания брокерских услуг, заключенного, как правило, со страховщиком. При этом брокер не состоит в договорных отношениях со страхователем, а, следовательно, не оказывает ему услугу. При оформлении первичных документов (квитанции к приходному ордеру либо квитанции формы А-7) в строке "Назначение платежа" дается формулировка "страховая премия по договору...", что для страхователя означает оплату услуг страховщика, т.е. отделить услуги брокера от услуг страховщика на этом этапе не представляется возможным.
Оплату услуг брокера, по нашему мнению, следует считать произведенной не в момент получения наличных денежных средств от страхователя, а после утверждения ежемесячного отчета брокера страховщиком. По договору брокерского обслуживания со страховыми компаниями брокер не имеет права зачислить причитающееся ему вознаграждение ранее зачисления страховой премии на счета страховой компании, и должен в установленные договором сроки в полном объеме перечислить страховую премию на счет страховой компании, а лишь затем комиссионное вознаграждение перечисляется брокеру. Таким образом, услуги брокера оплачиваются в безналичном порядке, а это не соответствует второму пункту необходимых условий, при которых наступает обязанность предприятия перед бюджетом города по уплате налога с продаж.
Из сказанного неизбежно следует вывод: брокер при подобных договорных отношениях и порядке расчетов не является плательщиком налога с продаж.
На мой взгляд, страховые брокеры в настоящий момент уже достигли того положения, которое делает их неотъемлемой частью страхового рынка. Число зарегистрированных брокеров и объемы собираемых ими премий постоянно возрастают, а значит, увеличивается и число трансакций, совершаемых при их непосредственном участии. Это неопровержимо свидетельствует о назревшей необходимости более тщательного рассмотрения и регламентации деятельности этой категории участников страхового рынка во избежание развития еще одного участка правовой неопределенности.

С.А.ПУЧКОВ, Генеральный директор ООО «Центр-брокер-Страховые консультанты»

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »