Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Анализ российского и зарубежного опыта применения страхования в управлении банковскими рисками

Финансовый бизнес, 28 декабря 2001 г.

Страхование криминальных рисков

3033 просмотра

Банковский бизнес — одна из самых рисковых сфер экономической деятельности. Классические риски, известные из теории банковского риск-менеджмента, — ценовой, процентный, кредитный, валютный и ликвидности и операционный — для достижения определенной экономической эффективности требуют последовательного и грамотного управления.

Введение в банковские преступления

Наша задача на данный момент — заострить внимание на самом «прикладном» уровне банковских рисков — операционном, а конкретно — на защите от разного рода преступлений, совершаемых в банковской сфере.
Не секрет, что на сегодняшний день, в условиях всеобщей глобализации и экономической интеграции различных форм бизнеса, — коммерческие банки, как и вся кредитно-денежная система, находятся в постоянном развитии: расширяется набор операций, сфера деятельности финансовых учреждений, совершенствуется техническое оснащение банков. С одной стороны, эти процессы оказывают положительное влияние на развитие банковской системы: повышаются скорость и качество обслуживания клиентов, идет активный обмен международным опытом в сфере банковской деятельности.
Однако, как следствие, большая концентрация денежных ресурсов как в наличной, так и в безналичной форме; разнообразие финансовых услуг и инструментов с различной степенью защищенности и ликвидности, расширяющееся клиентское поле — все это делает банковские структуры наиболее привлекательным объектом криминальных вторжений и прокручивания мошеннических схем.

Немного статистики

Данные информационных агентств по преступности в банковской сфере свидетельствуют о неуклонном росте числа подобных преступлений. Если в 1993 г. было выявлено 5,5 тыс. преступлений экономической направленности, в 1994 г. — 11,3 тыс., в 1995 г. — более 16 тыс., то за 9 месяцев 1996 г. — свыше 14 тыс., а по данным на конец 1997 г. эта цифра достигла 29 160 преступлений, в том числе непосредственно около 10 000 преступлений, или 26% от общего числа преступлений в финансово-кредитной сфере, было совершено непосредственно в банковской системе.
По оценкам PriceWaterhouseCoopers, ежегодный убыток европейского бизнеса от подобных преступлений — около 33 млрд долларов. За примерами далеко ходить не нужно.
В 1994 г., подключившись из Петербурга к компьютерной сети американского Citibank и взломав ее защиту, один из русских хакеров нанес банку ущерб в 400000 американских долларов. В Новосибирске 2 декабря 1995 г. было совершено разбойное нападение на сотрудников государственной фельдъегерской службы, в результате которого были похищены три пакета секретной правительственной почты и 500000 немецких марок, принадлежавших «Токобанку».
Самый свежий и, возможно, лучший пример — августовский судебный процесс с иском государственной компании «Росгазификация» против регистратора «Газпромбанка» компании «СР-ДРАГ». Путем высококлассного мошенничества по безупречно подделанным документам с поддельными подписями неким господином Вячеславом Плотниковым от имени руководства «Росгазификации» около 50 млн (0,2%) принадлежавших ей акций «Газпрома» были переведены из «СР-ДРАГ» в Депозитарий Московской фондовой биржи, а затем распроданы нескольким фирмам. Мошенников, естественно не нашли, а иск «Росгазификации» с обвинением «СР-ДРАГ» в ненадлежащем исполнении своих профессиональных обязанностей составил почти 19 млн долл., что грозит регистратору «Газпромбанка» банкротством.
Как показывает мировая практика, при совершенствовании хищений в банковской сфере преступными элементами обычно используется механизм осуществления основополагающих банковских операций, депозитных, кредитных и расчетно-платежных, подрывая тем самым основы функционирования финансового учреждения (см. таблицу). Преступления при совершении расчетно-платежных операций имеют наивысший удельный вес в структуре банковской преступности и характеризуются очень высоким уровнем материального ущерба, наносимого банкам.

Страхование в спектре инструментария риск-менеджмента

Известные методы управления риском (George E. Rejda, Principles of Risk Management and Insurance. — Harper Collins Publishers, 1995):
• избежание риска (avoidance)
• удержание риска (retention)
• передача риска (noninsurance transfers)
• ограничение риска (loss kontrol)
• страхование (insurance)
в банковской сфере не всегда могут обеспечить защиту банка от криминальных вторжений, когда речь идет о первых четырех из них. В самом деле:
— Избежание риска — подразумевает отказ от тех или иных банковский операций, от определенных элементов инфраструктуры обеспечения их выполнения, в рамках которых данный криминальный риск существует и которые злоумышленники могут использовать для своих целей;
— Удержание — и активное, и пассивное, очевидно, имеет свои определенные границы и возможно лишь в отношении систематических убытков небольшого размера, но ведь большое количество преступлений (вспомним пример того же регистратора «Газпромабанка») связано с суммами убытков, которые банки вряд ли сочтут возможным оставить на собственном удержании; создание же фонда самострахования также не является панацеей ввиду отвлечения из оборота значительных сумм денежных средств, соизмерение которых с возможным убытком опять-таки не дает банку оснований считать себя всецело защищенным;
— Ограничение — предполагает создание в рамках банковской структуры систем безопасности (в частности, связанных с электронным и физическим документооборотом), организацию внутреннего контроля, разграничение сфер ответственности, проведение разнообразных мероприятий — комплекса процедур для превенции риска и минимизации возможных потерь. Но опять все это ведет только к снижению риска, да и никакая система не даст гарантии абсолютной защищенности, а затраты на проведение вышеописанных процедур будут рентабельными только до определенного момента. По данным исследования, проведенного PriceWaterhouseCoopers, мошенничества совершаются и при идеальных системах внутреннего контроля, и при необходимом разделении «в разные руки» функций заключения сделки, отражения ее в учете и контроля за правильностью совершения операции;
— Передача — переложение бремени возможных убытков банка на другого субъекта по взаимному соглашению — в отношении именно криминальных рисков отчасти представляется практически невозможной функционально: здесь невозможно ни хеджирование, ни гарантийные соглашения. Единственным вариантом могло бы стать поглощение банка с его убытками от преступлений более крупной компанией, но эта перспектива также достаточно туманна (например, тот же «Газпромбанк» отказался платить по иску за своего регистратора).
Таким образом, вышеназванные методы управления риском оказываются приемлемыми для небольших убытков, которые, вообще говоря, имеют некриминальную природу. Крупные и непредсказуемые риски фундаментального характера (к которым относятся преступления), как правило, эффективнее всего страховать. Впрочем, современный подход к управлению рисками предполагает комплексность подхода, которая объемлет анализ возможностей всех вышеперечисленных методов и их совместное использование.
Основная задача, стоящая здесь перед финансовым институтом, — минимизация затрат по управлению риском. Страхованию в комплексном подходе традиционно на практике отводится если не ведущая, то по крайней мере одна из главных ролей, и вписывается оно в такой механизм управления рисками чрезвычайно эффективно. При этом основной принцип — страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятия по снижению рисков оказываются дороже страхования. Основным достоинством страхования в плане защиты банковского сектора от криминальных рисков является его высокая рентабельность, учитывая, что лимит ответственности, который покроет возможные убытки банка от преступлений против него, во много раз выше страховой премии, причитающейся с банка.
Вновь упоминая комплексный подход, необходимо отметить, что дополнительным плюсом является тот факт, что перед заключением договора страхования криминальных рисков банк должен пройти обязательную предстраховую экспертизу (сюрвейерский осмотр), в ходе которой проверяется соответствие методов управления и контроля в банке, а также средств технической защиты международным стандартам безопасности. При обнаружении сюрвейером каких-либо недостатков банку даются рекомендации по их устранению и только после этого заключается договор страхования. Это связано с тем, что данные недостатки повышают степень риска, в результате чего договор страхования либо не может быть заключен вообще, либо стоимость страхования будет чрезмерно высока.
Фактически при заключении договора страхования страхователь принимает на себя обязательства по использованию такого метода управления риском, как вышеназванное ограничение риска, то есть обязуется использовать комплекс мероприятий, направленных на снижение риска до допустимого, по мнению страховщиков, уровня.

Комплексное страхование криминальных рисков банков

Страхование банковских структур от преступных воздействий представляет собой целую отдельную сферу страхового бизнеса, связанную с покрытием именно криминальных рисков. Во всем мире этот страховой продукт рассмотрен чрезвычайно широко, причем зачастую соответствующий страховой полис является обязательным и неотъемлемым атрибутом респектабельности, надежности и безопасности банка, что значительно поднимает его репутацию в глазах клиентов.
Мировым лидером в этом виде страхования выступает такой известный страховой институт, как Lloyd’s of London, андеррайтеры которого и являются основными держателями рисков в этой сфере.
В соответствии с мировой практикой основой страхования банка от преступных действий является следующий набор страховых покрытий:
• Bankers Blanket Bond (BBB) — комплексное страхование банка,
• Electronic & Computer Crime — страхование от электронных и компьютерных преступлений,
• Professional Indemnity — страхование профессиональной ответственности.

Bankers blanket bond — комплексное страхование банка

Полис ВВВ — краеугольный камень всей системы страхования финансовых институтов. Основа его покрытия — убытки от нелояльности персонала. Как известно, до 90% преступлений совершается при участии собственных же сотрудников банка, причем, как правило, наиболее уважаемых, проверенных, заранее не вызывающих подозрений. Помимо преступлений, совершаемых штатными сотрудниками страхователя, ВВВ покрывает также убытки банка от воровства, кражи со взломом, подделки документов, ценных бумаг, валюты и целого ряда подобных преступлений, совершаемых третьими лицами. Стандартные условия страхования, разработанные андеррайтерами Ллойда, включают следующие варианты покрытия.
Нелояльность персонала (Infidelity of Employecs) — страховому возмещению подлежит ущерб от нечестных или мошеннических действий, совершенных любым сотрудником страхователя как в одиночку, так и в сговоре с другими лицами с целью нанести ущерб страхователю или приобрести для себя незаконную финансовую выгоду.
Ценное имущество в помещениях компании (On Premises) — страховому возмещению подлежит ущерб от пропажи ценного имущества из помещения компании в результате хищения, совершенное лицом, имеющим доступ в данные помещения, или в результате таинственного необъяснимого исчезновения, или повреждения, разрушения, потури по любой причине, а также ущерб от пропажи ценного имущества, принадлежащего клиенту компании в результате их хищения из данных помещений, если только он сам не виноват в этом.
Транспортировка (In Transit) — возмещаются убытки от пропажи или повреждения ценного имущества по любой причине при транспортировке сотрудниками финансового института или работниками курьерской (инкассаторской) компании на бронированных автомобилях по поручению страхователя.
Поддельные чеки (Forgery or Alteration) — страховому возмещению подлежат убытки, являющиеся следствием подделки подписи или внесения мошеннических изменений в чеки, тратты, векселя, банковские акцепты, депозитивные сертификаты, аккредитивы, квитанции, используемые при операциях по снятию средств, средствам вкладчиков и денежным переводам; или совершения операций на основании полученных по телеграфу или телетайпу мошенническим образом подготовленных инструкций, подтверждающих перевод, оплату, поставку или получение средств или собственности.
Поддельные ценные бумаги (Securities) — покрывается ущерб, понесенный страхователем в результате работы с документарными ценными бумагами или производными ценными бумагами, которые содержали поддельную подпись, в которые были внесены мошеннические изменения, которые оказались фальшивыми или были потеряны или украдены.
Фальшивая валюта (Counterfeited Currency) — возмещаются убытки от принятия страхователем в качестве платежного средства фальшивой банкноты или монеты.
Помещения банка и находящееся в них оборудование (Offices and Contents) — покрывается повреждение или уничтожение помещений страхователя, предметов обстановки, оборудования, канцелярских принадлежностей, сейфов или хранилищ в любом из помещений страхователя как результата хищения или попытки его совершения, а также актов вандализма или умышленного вредительства.
Юридические и судебные расходы (Court Costs, Legal Counsel Fees and Legal Expenses) — компенсируются разумные судебные и прочие юридические расходы, понесенные страхователем и предварительно одобренные страховщиками при защите своих интересов в каком-либо юридическом разбирательстве или судебном процессе по иску против страхователя в отношении действий или событий, связанных с застрахованными по данному полису убытками.

Electronic & Computer crime — страхование от электронных и компьютерных преступлений

Полис страхования от компьютерных преступлений был разработан в начале 80-х гг. прошлого века для обеспечения защиты от возрастающего в условиях повальной информатизации риска несанкционированного доступа в автоматизированные электронные системы компании, применяющиеся для обслуживания самой себя и клиентов. Он служит исключительно дополнением к полису комплексного страхования криминальных рисков финансовых институтов и не выдается без него. В его рамках обеспечивается следующее покрытие:
Компьютерные системы компании (Computer Systems) — страхование компьютерных систем компании от несанкционированного ввода электронных данных с целью мошенничества непосредственно в компьютерные системы страхователя, сервисной (процессинговой) компании или систему электронной связи с клиентами, а также несанкционированного внесения изменений или порчи электронных данных, хранящихся или использующихся в любой из вышеупомянутых систем, или во время передачи данных по системам электронной связи, в том числе и спутниковой, в компьютерную систему страхователя или сервисной (процессинговой) компании.
Деятельность сервисной (процессинговой) компании (Assured’s Service Bureau Operation) — страхование юридической ответственности компании за деятельность сервисной (процессинговой) компании перед клиентами в случае прямого несанкционированного ввода в компьютерную систему клиента электронных данных, а также порчи электронных данных, хранящихся или использующихся в любой из вышеупомянутых систем, или во время передачи данных по системам электронной связи, в том числе спутниковой, из компьютерной системы сервисной (процессинговой) компании в компьютерную систему клиента с целью мошенничества.
Компьютерные команды (Electronic Computer Instructions) — страхование компьютерных команд (программ) компании от мошеннической модификации с целью введения их в компьютерную систему компании с намерением причинить ей ущерб или с целью приобретения финансовой выгоды для себя или для другого лица.
Электронные данные и носители (Electronic Data and Media) — страхование от повреждения и уничтожения электронных данных и носителей в результате умышленных действий, а также кражи, воровства и грабежа.
Компьютерные вирусы (Computer Virus) — страхование электронных данных, находящихся в компьютерной системе страхователя или компьютерной системе сервисной (процессинговой) компании от порчи компьютерным вирусом.
Электронная связь (Electronic Communications) — страхование компании от убытков, понесенных в результате осуществления операций по переводу, оплате, поставке каких-либо средств, открытию кредита, любой другой выплаты на основании мошеннического поручения на осуществление таких операций, полученного по системе электронной связи (например, SWIFT) или по средствам идентифицируемой телексной или иной связи.
Электронные переводы (Electronic Transmissions) — страховщики компенсируют убытки по юридической ответственности страхователя, если его клиент, автоматизированная клиринговая организация или другая финансовая организация (контрагент) осуществили любую выплату или перевод средств, открытие кредита, оплату счета на основании полученного якобы от страхователя подделанного поручения или мошеннически измененного поручения или подтверждения на осуществление таких операций, которое было передано по системе электронной связи или посредством идентифицируемой телексной или иной связи.
Ценные бумаги на электронных носителях (Electronic Securities) — страхование юридической ответственности страхователя по операциям с ценными бумагами на электронных носителях, осуществленным на основании поручений, полученных по системе электронной связи или посредством идентифицируемой телексной или иной связи.
Подделка факсимильных сообщений (Forged Telefacsimile) — страхование убытков в результате перевода, поставки, оплаты каких-либо средств, открытия кредита, других выплат на основании полученного поддельного или содержащего поддельную подпись факсимильного поручения.
Перевод средств по телефонным инструкциям (Voice Initiated Transfers) — возмещаются убытки, понесенные вследствие перевода: денежных средств на основании мошеннических телефонных инструкций.

Professional indemnity — страхование профессиональной ответственности

Развитие института профессиональной ответственности на постсоветском пространстве значительно отстает от общемировой практики, в частности в ключе законодательного регулирования. В России установлен определенный достаточно неширокий перечень профессий, подлежащих обязательному страхованию в отношении ответственности перед третьими лицами, но банковские работники в этот перечень не входят. А ведь финансовый ущерб клиентам может достигать довольно значительных сумм. Данный полис обеспечивает возмещение всех убытков, понесенных страхователем вследствие предъявления исков со стороны третьих лиц, понесших финансовые потери в результате небрежных действий, ошибок и упущений сотрудников страхователя, в том числе руководящего состава, в процессе исполнения ими своих профессиональных обязанностей.
Покрываются как присужденные судом суммы иска и издержек истца, так и подтвержденные расходы страхователя по своей юридической защите. При этом страховщик должен одобрить такие расходы в письменном виде.
Полис покрывает так называемые «иски третьих лиц, первоначально выдвинутые против страхователя» в течение периода действия полиса. Иск третьего лица считается предъявленным, когда финансовый институт первоначально:
(а) Получает письменное требование компенсировать убытки, покрываемые по настоящему полису, включая издержки по обслуживанию иска и участию в арбитражном процессе;
(б) Узнает о намерении какого-либо лица предъявить против него подобный иск;
(в) Узнает о любом факте, обстоятельстве или событии, которое может обоснованно послужить предлогом для предъявления подобной претензии в любое время в будущем.
Любые последующие юридические процедуры, связанные с убытками, предъявленными к возмещению финансовым институтом, являющиеся прямым результатом указанных обстоятельств, и начатые в течение или после истечения периода действия полиса, рассматриваются как иск третьего лица, первоначально предъявленный против страхователя в тот момент, когда он впервые узнал об упомянутых обстоятельства. Однако страховщик не будет нести ответственности по подобного рода обстоятельствам, если на их основании в течение 2 лет с даты письменного уведомления не будет начато судебное разбирательство против страхователя.
Из покрытия в рамках данного полиса исключается ответственность по договорам и контрактам, заключенным финансовым институтом; ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц; ответственность в связи с преднамеренным нарушением любого закона, постановления или инструкции, относящихся к деятельности страхователя; ответственность, покрываемая по другим полисам в рамках предлагаемой программы страхования.

Дополнительное покрытие

Комплексное страхование банков от криминальных рисков, особенно ВВВ, является весьма гибким и мобильным страховым продуктом, который путем внесения дополнений (endorsements), оговорок (clauses) и ограничений (riders) может быть строго «подогнан» под индивидуальные особенности и требования каждого конкретного банка-страхователя.
В рамках предоставляемого на основе стандартных условий лондонских страховщиков покрытия по желанию клиента и взаимному согласованию в полис могут быть включены дополнительные риски, например:
• страхование имущества, хранящегося в персональной ячейке клиента
• страхование от убытков по подписке на акции
• страхование от убытков в результате неисполнения поручений клиента на приостановление/отмену платежа
• страхование от убытков от исполнения поддельных инструкций на проведение электронных переводов.
Для удобства клиентов, в связи с большим спросом на полис страхования ценностей при перевозке, был отдельно разработан специальный полис, предусматривающий страхование данных операций, — полис Cash In Transit. В случае если клиента интересует только этот вид страхования, то ему совершенно необязательно приобретать ВВВ, достаточно только оплатить полис по страхованию ценностей.
По пути приобретения полного пакета подобных страховых покрытий пошла недавно «Инвестиционно-банковская группа НИКойл». Ее Депозитарная компания при посредничестве «АФМ Страховые консультанты и брокеры» была успешно застрахована в ООО СО «Альфа-Гарантии» и перестрахована на Лондонском страховом рынке на 5 млн долларов. Полис включает все описываемые в статье страховые покрытия, а также несколько дополнительных оговорок, способствующих расширенной «подгонке» условий страхования под особенности деятельности депозитария, в связи с чем объем полученного покрытия вообще не имеет аналогов в недолгой российской страховой и банковской практике.

Комплексность покрытия

Таким образом, полис комплексного банковского страхования предусматривает покрытие практически всех видов ущерба, наносимого бизнесу в результате наступления криминальных рисков, за исключением страхования рисков, связанных с обязательствами по договорам, выдачей кредита и некоторыми другими. Еще одним достоинством комплексного страхования банков является его комплексность: по данному полису в разрезе трех упомянутых видов покрытия (BBB, Electronic & Computer Crime, Professional Indemnity) может быть застраховано как отдельное юридическое лицо, так и холдинг, группа компаний, связанных между собой организационными, информационными и технологическими связями.
Главное преимущество в этом случае — во-первых, обеспечение целостного страхового покрытия без разрывов, по всему бизнесу и, во-вторых, довольно значительная экономия в стоимости страхования, так как в данном случае полис обойдется дешевле, чем, если бы приобретался на каждую отдельную компанию.

Стоимость

Как уже говорилось, комплексное банковское страхование на практике рассматривается как стандартный страховой продукт: его условия могут и должны учитывать и отражать все индивидуальные особенности и потребности конкретного финансового института, и именно в данном ключе в соответствии с результатами переговоров андеррайтерами для него устанавливается конкретная страховая премия. Первоначальной базой служит подробнейший опросный лист по всем трем видам покрытия, заполняемый страхователем, — на его основе составляется индикативная котировка, которая затем уточняется по результатам сюрвейерского осмотра и переговоров.

Схема страхового сотрудничества

Фронтирование

Престижность и эффективность страхового покрытия от криминальных рисков, полученного банком, находится в прямой зависимости от «качества» приобретенного полиса. Естественно, сертификат любой из страховых компаний на постсоветском пространстве в этом ключе не идет ни в какое сравнение с фирменным полисом Ллойдс. Законодательство, например, Российской Федерации запрещает прямое страхование имущественных интересов резидентов за рубежом, однако это не создает никаких трудностей, поскольку в данном виде страхования, как и во многих других, традиционно и активно используется схема фронтирования.
Правила страхования банков национальных страховых компаний, имеющих лицензию на данный страховой продукт (их около десятка), являются точной копией (переводом) лондонских условий, поэтому адаптация оригинального покрытия не представляет особого труда. Банк страхуется в национальной компании, а та, в свою очередь, перестраховывает подавляющую часть риска или риск полностью за рубежом (в Лондоне). Полученный полис является фактической гарантией покрытия криминальных рисков, полученной от одного из самых престижных в мире страховых институтов — Lloyd’s of London.

Страховые брокеры

Важную, если не основную роль в развитии данного вида страхования в России и СНГ призваны сыграть страховые брокеры. Брокер является страховым посредником, зарегистрированным в Департаменте страхового надзора Минфина, работает на рынке от своего имени и несет ответственность перед клиентом за качество консультаций и надежность размещения риска. Основная задача брокера — защита интересов клиентов на страховом рынке и ведение риска, начиная с подготовительного этапа, предшествующего заключению договора страхования, до выплаты страхового возмещения. Дело в том, что в мировой практике банковское страхование было действительно эффективным, банку-клиенту, не являющемуся глубоким специалистом в области страхования, бывает крайне сложно без профессиональных консультаций брокера определить лимит страхового покрытия, размер франшизы, выбрать надежную страховую компанию.
Намного проще переложить решение всех этих вопросов на плечи профессионалов, которые будут полностью вести риск и заниматься урегулированием всех спорных вопросов и возникающих проблем.
Одним из российских брокеров, имеющим большой опыт работы в сфере страхования криминальных рисков коммерческих банков, является компания «АФМ Страховые консультанты и брокеры». Распределение рисков по международному страховому рынку значительно снижает степень влияния экономической ситуации в той или иной стране на надежность страховой защиты, что особенно важно в современных российских условиях. Все проблемы, связанные с перестрахованием, использованием которого в силу высоких лимитов ответственности необходимо при работе с пакетом документов по комплексному банковскому страхованию, также берет на себя брокер, обслуживающий риски конкретного клиента.
Дмитрий Гармаш, страховой брокер, АФМ «Страховые организации и брокеры»

Таблица. Преступления в банковской сфере

Вид операции	Основные способы совершения преступлений	Что используется при совершении преступлений	Лица, совершающие преступления
Расчетные операции	— Подлог документов — Внесение мошеннических изменений в документы — Хищение документов — Неправомерное внедрение в компьютерную систему банка и в электронные системы банковских расчетов	— Расчетно-платежные банковские документы (чеки, векселя, тратты) — Пластиковые карточки — Компьютерные вирусы — Ложные компьютерные команды	— Сотрудники банка — Лица, не являющиеся сотрудниками банка
Депозитные операции	— Хищения в основном путем неправомерного внедрения в компьютерную систему банка — Подделка, подлог документов	— Депозитные сертификаты — Компьютерные вирусы — Ложные компьютерные команды	— В основном сотрудники банка
Кредитные операции	— Незаконное получение кредита — Невыплата процентов по кредиту — Умышленный невозврат кредита	— Предоставление заемщиком подложных документов о кредитоспособности либо документов, содержащих недостоверные сведения — Фальсификация предоставления залога под кредит — Умышленное банкротство	— Лица, не являющиеся сотрудниками банка — Сотрудники банка в сговоре с третьими лицами

ГАРМАШ Д.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »