Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Доведенное до суда уголовное дело против менеджера страховой компаниии, занимавшейся схемами.

Известия, 31 мая 2001 г.

Не за страх, а за страховку

Налоговая полиция наступает на "зарплатные" схемы

1055 просмотров

Завтра в Нижегородском областном суде должно состояться кассационное слушание по делу бывшего руководителя регионального филиала Промышленно-страховой компании (ПСК) Юрия Шевченко. 11 марта 2001 года Дзержинский городской суд Нижегородской области приговорил его к восьми годам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. Дело сразу же приобрело сандальную известность: Шевченко наказан за то, что помогал предприятиям выплачивать заработную плату по так называемой "страховой схеме", позволяющей значительно уменьшить налогооблагаемую базу. Этим сегодня занимаются многие российские страховые компании, считая такой бизнес абсолютно законным.

Российские страховщики ждут кассационных слушаний по делу Шевченко с нескрываемым волнением. Если обвинительный приговор, не вступивший пока в законную силу, будет 1 июня утвержден Нижегородским областным судом, это, по мнению многих, нанесет серьезный удар по всему российскому страховому бизнесу.
В приговоре суда описана схема, по которой действовал Юрий Шевченко. Она хорошо известна представителям страховых компаний. Шевченко предлагал руководителям предприятий заключить с ПСК договор о страховании жизни своих сотрудников. В договоре указывалось, что страховым случаем является факт дожития сотрудника до определенного числа каждого месяца. Из приговора также следует, что Дзержинский филиал ПСК приобретал векселя предприятий. В счет оплаты страховых взносов производился взаимозачет по договору купли-продажи этих ценных бумаг. Затем предприятия периодически выплачивали страховой компании определенную сумму денег в виде поэтапного погашения векселя. Страховая компания, со своей стороны, ежемесячно перечисляла из этих же денег застрахованным лицам аннуитеты (страховые выплаты), которые по российским законам налогами не облагаются.
Филиал ПСК зарабатывал от 2 до 7% от страховых взносов, а предприятия экономили на фонде оплаты труда и налогах.
— Это одна из многих инвестиционных схем страхования жизни сотрудников предприятия, незаслуженно называемых "зарплатными" схемами, — заявил "Известиям" генеральный исполнительный директор ПСК Дмитрий Маркаров. — Но, в отличие от многих, она является абсолютно законной. И придраться тут не к чему.
Следствие, однако, придралось. В доказательство того, что схема эта преступна, обвинение приводит несколько доводов.
— Во-первых, — заявила "Известиям" следователь Дзержинской налоговой полиции Эльвира Топко, — Шевченко изначально имел умысел на организацию уклонения от уплаты налогов. Может быть, каждое его действие в отдельности и не носит криминальный характер, но в совокупности получалось так, что он организовывал уклонение предприятий от уплаты налогов. Во-вторых, страхование это было абсолютно фиктивным — допрошенные нами люди утверждали, что получали именно зарплату, а не страховку.
Отмывание денег, по мнению следствия, Шевченко производил следующим образом. 5% от прибыли он оставлял в ПСК, а остальные деньги (от 3 до 7%) переводил по той же самой схеме на сотрудников предприятия "Химспецмонтаж", учредителем которого сам же и являлся. Следствие убеждено, что в этой фирме числились "мертвые души", деньги за которых получал сам Шевченко. А поскольку заработанные на реализации страховых схем деньги имели, по мнению следствия, незаконное происхождение, способ их обналичивания налоговая полиция сочла отмыванием. Кроме того, Шевченко был обвинен в неуплате налогов как физическое лицо. Суд признал его виновным по всем статьям.
В ПСК возмущены приговором и тем, как шло следствие.
— Юрий Шевченко провел в тюрьме целый год, хотя никогда ни от кого не скрывался, — заявил "Известиям" Дмитрий Маркаров. — В СИЗО он заболел туберкулезом, и суд выпустил его "на подписку" только после того, как врачи дали заключение о резком ухудшении его здоровья.
— Следствие с самого начала допускало грубейшие нарушения закона, — говорит адвокат Шевченко Сергей Антонов. — Следователь Топко запретила мне защищать моего клиента, оказывала давление на свидетелей для получения нужных показаний. Об этом открыто говорили в суде сами свидетели. А позже выяснилось, что доказательства вины Шевченко вообще были сфабрикованы. В качестве вещдока у него изъяли компьютер. А на суде установили, что во время следствия кто-то уничтожил в нем 162 килобайта информации, затем внес изменения в 200 файлов, а еще 92 — просто создал заново.
— В итоге суду не было предъявлено ни одного реального доказательства вины подзащитного, — говорит Сергей Антонов. — Однако его приговорили к восьми годам строгого режима. При этом судья проявил небывалую жесткость: дал Шевченко на два года больше, чем просил прокурор.
В кассационной жалобе, которая будет рассматриваться завтра Нижегородским областным судом, Сергей Антонов требует полностью оправдать своего клиента.
— Я попытаюсь убедить суд, что все договоры о страховании жизни, которые заключали сотрудники предприятий Дзержинска с местным филиалом ПСК, были законными. Ведь суд первой инстанции не признал их недействительными. Не подтвердились и обвинения Шевченко в организации уклонения предприятий от уплаты налогов. Заключая договоры страхования сотрудников предприятий, он стремился к развитию своего бизнеса и получению прибыли.
Что касается отмывания денег, то, по мнению адвоката, о такой квалификации действий Шевченко вообще не может идти речь.
— Средства, перечислявшиеся на имя сотрудников фирмы "Химспецмонтаж", были получены ПСК абсолютно легально, — говорит Антонов. — Они находились на ее расчетных счетах, ни от кого не скрывались, и их не нужно было отмывать.
То, что ко всему прочему Шевченко признан виновным в уклонении от уплаты налогов как физическое лицо, Антонов считает полным абсурдом. И шутит: если суд утверждает, что Шевченко отмыл незаконно полученные полтора миллиона рублей, то обвинять его в сокрытии этой суммы от налогообложения все равно что обвинять взяточника в том, что он не задекларировал полученную взятку.
— Если серьезно, то ни в обвинительном заключении следствия, ни в приговоре суда нет доказательств того, что Шевченко что-то утаил от налоговой инспекции. Более того, ни одна его налоговая декларация не была даже изучена в суде, — говорит Сергей Антонов.
В руководстве самой ПСК уверены, что Дзержинский суд и местная налоговая полиция захотели прославиться благодаря делу Шевченко — про так называемые "зарплатные" схемы и отмывание денег говорят давно, а за руку пока никого не ловили.
— Мы крупная, серьезная компания, — говорит "Известиям" Дмитрий Маркаров.— Следим за тем, чтобы наши сотрудники работали без нарушений, даже строже, чем надзорные органы. Чтобы доказать законность действий Шевченко, адвокаты не раз предлагали судье провести бухгалтерскую экспертизу, однако всякий раз получали отказ. За последние годы наши филиалы проверялись налоговыми органами десятки раз, и только в четырех случаях дело дошло до разбирательства в арбитражном суде. Все процессы мы выиграли.
Тем не менее в ПСК обеспокоены ситуацией.
— Деятельность нашего филиала по страхованию жизни с ежемесячными выплатами страховых сумм физическим лицам вполне легитимна, — говорит руководитель юридической службы ПСК Рафаэль Климов, — она осуществлялась на основании имеющейся лицензии и установленных правил страхования. То обстоятельство, что такая деятельность оказалась инструментом оптимизации налогообложения для некоторых организаций и физических лиц, преступлением не является, поскольку не может результат легитимной деятельности квалифицироваться как преступление. В России, конечно, не прецедентное право, но где гарантия, что точно так же завтра не арестуют и не посадят на восемь лет любого другого руководителя страховой компании. Нижегородские фискалы уже намекают на то, что теперь по их пути пойдут налоговые полицейские из других регионов.
Судя по настрою налоговых полицейских, опасения ПСК оправданны.
— После того как мы закончили это расследование, ко мне обратились коллеги из многих российских регионов, — заявила "Известиям" следователь Эльвира Топко. — Все они просили поделиться опытом.

Справка "Известий"
Шевченко Юрий Николаевич, 41 год. Уроженец Грозного. Имеет высшее образование, ранее не судим. До 2 сентября 1999 года возглавлял Дзержинский филиал Промышленно-страховой компании в городе Дзержинске Нижегородской области. Уголовное дело в отношении Шевченко было возбуждено 30 сентября 1999 года Дзержинским отделом Нижегородского областного управления ФСНП. Арестован 3 ноября 1999 года. 24 октября 2000 года освобожден под подписку о невыезде. 11 марта 2001 года приговорен Дзержинским городским судом Нижегородской области к восьми годам лишения свободы.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »