Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы, 3 апреля 1995 г.

Страхование как самостоятельная экономическая категория

22485 просмотров

Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. Этот процесс охватил все развитые страны мира. В России он начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России. В свою очередь страховая система, обладая значительными капиталами, активно влияет на развитие производства. Все это еще раз подчеркивает объективный характер описываемых процессов, в связи с чем возникает вопрос, а не следует ли рассматривать страхование как самостоятельную экономическую категорию? В отечественной экономической науке крупнейшие ученые - финансисты рассматривали страхование как элемент категории финансов, приписывали ему характерные для финансов функции и роль.

За этим, естественно, стояла определенная экономическая реальность, в силу которой страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Ведь в бывшем Советском Союзе страхование, как и вся экономика, было монополизировано государством и деятельность страховой системы в рамках министерства финансов подчинялась интересам бюджета вплоть до безвозмездных принудительных изъятий из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита.

В этой ситуации отчетливо обозначились острые противоречия между возможностями страхового дела влиять на развитие экономики и жесткими рамками ограничений его деятельности государством.

Но прежде чем рассматривать страхование с позиций необходимого элемента производственных отношений, следует уточнить, в чем же сущность страхования, каковы исторические корни его развития, в чем отличия от финансов и кредита?
Страхование возникло уже на первых этапах развития общественного производства как механизм защиты товаропроизводителя от рисков, связанных с общественным производством, со стихийными бедствиями, с утратой здоровья.

Для рисков всегда характерен случайный характер наступления чрезвычайных событий, неравномерность нанесения ущерба, что сделало возможным использовать способ солидарной замкнутой раскладки ущерба. Вот в этом и заключается сущность страхования.

Сущность же финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств.

Важен и следующий момент. Исторически страхование имело натуральную форму раскладки ущерба. За счет запасов, например, зерна, фуража, которые формировались натуральными взносами, оказывалась материальная помощь, и только по мере развития товарно-денежных отношений натуральная форма уступала место денежной форме раскладки и ущерба. Таким образом, страхование возникло раньше финансов, и дальнейшее его развитие шло по пути совершенствования денежной формы раскладки ущерба.

Перераспределительные отношения, связанные с формированием страхового фонда за счет фиксированных страховых платежей, естественно, связаны с движением денежной формы стоимости, что стало предпосылкой для рассмотрения страхования как составной части экономической категории финансов. Между тем, напоминаем, что для финансов всегда необходимы товарно-денежные отношения. Если их нет, нет и финансов. Страхование же может быть и натуральным и не обязательно связано с формированием страхового фонда. Центральное звено в трактовке сущности страхования - замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки и обязательная привязка к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Это обстоятельство совершенно не характерно для финансов.

Анализ сущности страхования позволяет сделать вывод, что страхование является самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом. Это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридическими и физическими лицами специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба имущества от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении определенных событий в их жизни.

Объективно была ясно обозначена проблема широкого и всестороннего развития страхового дела в России. В теоретическом плане переходным периодом на пути признания страхования как самостоятельной экономической категории можно считать ряд высказываний в конце 50-х годов крупнейшего ученого-финансиста В.П. Дьяченко о промежуточном положении страхования как экономической категории между финансами и кредитом. “Область страхования - это область особых денежных отношений, занимающих промежуточное место между финансами и кредитными отношениями”.

В 1982 г. Е.В. Коломин дал свое обоснование промежуточной финансово-кредитной сущности страхования.

Дальнейшее развитие этого научного положения мы видим в работах профессора Л.И. Рейтмана. “Страхование в условиях развитых товарно-денежных отношений является экономической категорией, соподчиненной с категориями финансов и кредита”

В сущности, здесь до признания страхования как самостоятельной экономической категории наряду с финансами и кредитом один шаг. И все последующие теоретические положения о сущности и функциях страхования, его необходимости и роли, изложенные в главе 1 учебника “Страховое дело” (М., 1992) под редакцией проф. Рейтмана, подтверждает эту мысль. Все это, наряду с изменениями рыночного характера, подтолкнуло автора к разработке идеи о страховании уже как самостоятельной экономической категории.

Изменения в экономике подчеркнули объективный характер страхования как экономической категории, выражающей необходимые и реально существующие отношения между государством, предприятиями, организациями всех форм собственности, населением и страховыми компаниями. Объективный характер экономической категории страхования предопределен реально существующими противоречиями между человеком и природой, в частности противоречиями, возникающими в процессе общественного производства. Это противоречия между возможностями общественного развития и самим  развитием, различными рисками нарушения технологического развития этого процесса. Жизнь человека постоянно сопровождает возможность появления стихийных бедствий, несчастных случаев, и риск этот возрастает с развитием науки, техники, производства.

Современное страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. При этом возникают перераспределительные отношения, связанные с формированием и использованием названного фонда. Именно односторонность движения денежной формы стоимости приближает страхование к финансам. Но именно только приближает, поскольку само оно подчинено вероятности наступления страхового случая.

Доходы государственного бюджета тоже формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, но использование этих средств далеко выходит за рамки интересов плательщиков этих взносов, поскольку происходит перераспределение ущерба как в пространстве, т.е. между территориальными единицами, так и во времени.

Следует назвать и особенность страхования, которая приближает его к категории кредита. Это - возвратность средств страхового фонда. известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. На этой основе проф.Л.И. Рейтман сделал вывод о том, что “страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией”. Это положение нашло развитие в учебнике “Страховое дело” (М., 1992 г.) под ред. Рейтмана,
(стр. 13-18).

Однако при этом следует иметь в виду, что это относится лишь к страхованию жизни. Еще В.П.Дьяченко, обращая внимание на возвратность страхования, подчеркивал, что эта особенность страхования характерна для страхования на дожитие. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это несомненный возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном и других видах страхования выплаты страхового возмещения или обеспечения происходят только при наступлении страхового случая в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с финансами и кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых, единство денежной формы выражения.
           
Но страхование имеет свое экономическое содержание и соответствующие ему формы проявления, которые выражаются в их функциях: формирование специализированного страхового фонда денежных средств;  возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; предупреждение страхового случая и сокращение размера убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев.

Первая функция состоит в формировании фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на себя страховые компании. Этот фонд может формироваться как в принудительном, так и в добровольном порядке, исходя из экономической и социальной обстановки, с учетом интересов государства, регулирующего развитие страхового дела в стране.

Запасные и резервные фонды обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в сберегательных банках аккумулирование средств населения, например, решает задачу денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование, кроме сберегательной, решает и рисковую задачу. У каждого участника страхового процесса, например, при страховании жизни есть уверенность получения материального возмещения на случай несчастия и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании решается не только проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, предусмотренных договором, но через механизм льгот обеспечивается дополнительное финансирование для возмещения стоимости пострадавшего имущества, участие в финансировании мероприятий по предупреждению несчастных случаев, по созданию условий для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функции формирования спецстрахового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.п.
При выполнении этой функции возникает вопрос, а всегда ли страхование связано с образованием фондов? Есть и взаимное страхование, да и на начальной стадии развития страхование не было связано с созданием фондов. Это действительно так. Но взаимное страхование, имея глубокие исторические корни, в настоящее время и в будущем при определенных условиях имеет предпосылки для формирования особой сферы экономической деятельности.

Функция возмещения ущерба гражданам и материального их обеспечения (денежная помощь) является характерной именно для этой экономической категории. Право на возмещение ущерба имеют только те субъекты, физические и юридические лица, которые участвуют в образовании страхового фонда. Возмещение ущерба в этом случае осуществляется  в рамках договоров имущественного страхования. Порядок  и  механизм возмещения ущерба определяются страховыми компаниями и регулируются государством. Что касается личного страхования, то через эту функцию при наступлении страхового случая производятся выплаты соответствующих денежных средств гражданам, участникам страхового процесса.

Посредством этой функции и страхование обеспечивает реализацию объективной экономической необходимости страховой защиты и здоровья граждан, сохранность их имущества, общественную и производственную деятельность, а также весь круг рисков, связанных с деятельностью юридических лиц.

Возмещение ущерба и материальное обеспечение (денежная помощь) гражданам включают в себя элементы сберегательного начала, что приближает страхование к экономической категории кредита. Но сберегательный характер в страховании характерен только для долгосрочных его видов. Поэтому, на наш взгляд, наличие элементов сберегательных в одном из видов страхования не может служить основанием для выделения самостоятельной - сберегательной функции, как это делает, например, профессор Л.И. Рейтман.

Наконец, есть основания говорить о функции предупреждения страхового случая как специфической для рассматриваемой категории.

Предупреждение страхового случая предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Экономическая сущность этой функции в том, что, располагая страховыми фондами, компания объективно заинтересована в длительном использовании этих средств. имея на защите многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания стремится к сокращению вероятности выплат путем уменьшения вероятности страхового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхования предусматриваются определенные отчисления для образования фондов предупредительных мероприятий (превенция). Но этот институт получил сравнительно небольшое практическое и теоретическое развитие. Между тем потенциальная возможность развития этой экономической категории в жизни общества огромная, хотя в экономическом плане при реализации этой функции интересы страхователя и страховщика не всегда в полной мере совпадают.

По действующим нормам страховая сумма в имущественном страховании не должна превышать стоимости страхуемого объекта, в личном же страховании пределов страховой суммы не существует, она определяется, как правило, соглашением сторон. Появляются предпосылки для создания условий возникновения страхового события. Кроме того, денежные средства фонда превентивных мероприятий часто расходовались на цели, не имевшие отношения к предупреждению страховых случаев, поэтому сейчас при развитии рыночных отношений, следует, по нашему мнению, отказаться от формирования специальных фондов превенции через механизм тарифов. Проблему предупреждения страховых случаев следует решать на стадии заключения договоров.

Предупреждение страхового случая имеет и правовой аспект. Есть многочисленные, связанные с преднамеренным нарушением законодательства риски, которые не могут и не должны браться на страхование. Скажем, уклонение от налогов или попытка сдать на страхование пришедшее в негодность имущество, риски, связанные с использованием атомного оружия. Юридически обоснованный отказ от страхования некоторых рисков и есть в этом случае осуществление превентивной функции.

Этот момент особенно важен сейчас, когда в условиях зарождения и развития рыночной экономики страхование стали считать едва ли не единственным средством защиты от всех ошибок и просчетов в экономической и социальной жизни общества. Это относится, прежде всего, к проблемам экологии. Хотя очевидно, что для и решения требуется в первую очередь реализация огромного комплекса государственных мер и только определенную часть проблем страхование может взять на себя. Однако и банки пытаются поправить состояние кредитного рынка через страхование кредитов.

Впрочем, переоценка роли этой функции страхования не должна видеться самой большой опасностью. Недооценка ее столь же пагубна. Ведь сложный механизм управления рисками приводится в действие именно через посредство этой функции страхования.

Рассмотрев три функции экономической категории страхования, автор считает возможным утверждать, что перечисленные функции выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории.

Это утверждение противоречит господствующим представлениям. При рассмотрении функций страхования, являющихся выражением его сущности, ученые-экономисты исходят из повсеместно утвердившегося положения, что страхование - составная часть финансов. Категория финансов, как известно, выражает свою экономическую сущность в первую очередь через распределительную функцию, которая, по распространенному мнению, находит проявление в страховании через специфические функции - рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную. Однако вряд  ли правомерно утверждать, что одна и та же функция может быть проявлением еще и другой экономической категории - страхования.

В статье “Функции государственного страхования” Л.А.Орланюк поставила под сомнение точку зрения о принадлежности рисковой и предупредительной функции к страхованию, подчеркнув, что перераспределительные отношения по поводу формирования и использования страхового фонда на возмещение ущерба, опосредуются рисковой функцией, а отношения по поводу формирования и использования страховщиком средств на ведение дела и отношения с государственным бюджетом выходят за рамки этой функции...

На наш взгляд, обоснованное утверждение. только автор исходит из понятия страхования как части экономической категории финансов. Думается, что отнесение к страхованию рисковой функции есть подмена понятий сущности страхования и его функций.

Рассматривая предупредительную функцию страхования, Л.А. Орланюк анализирует ее во взаимосвязи с перераспределительной функцией, считая при этом последнюю функцией и финансов и страхования. С этим нельзя согласиться, поскольку, как отмечалось, перераспределительная функция характера только для финансов. Вывод автора о нецелесообразности использования бюджета как посредника при реализации предупредительной функции страхования является, на наш взгляд, совершенно обоснованным, хотя достаточных оснований для того, чтобы исключить из числа функций страхования предупредительную, нет. Эта функция является специфически характерной для страхования, имеет огромное экономическое и социальное значение.

На наш взгляд, не может служить специфической функцией страхования и контрольная, причем по той же причине - она является функцией экономической категории финансов.

В журнале “Вестник РОСС” г. № 1 1993 К.И. Пылов считает страхование только услугой, оттесняя страхование в сферу обмена. Но страхование непосредственно не связано с обменом, как не занимается непосредственно производством. Уместно напомнить известные высказывания К.Маркса о распределении прибавочной стоимости как части валовой прибыли для образования страхового фонда.

Попытки приписать страхованию несвойственные, чуждые ему функции и роль уводит теорию страхового дела в сторону, создавая трудности на пути решения практических проблем создания цивилизованного страхового рынка России. Важность трактовки страхования как самостоятельной экономической категории, имеющей свои характерные функции, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидна в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.

В.В. ШАХОВ, доктор экономических наук

В материале упоминаются: Персоны: Орланюк-Малицкая Лариса Алексеевна Пылов Константин Иванович Рейтман Леонид Ильич Шахов Вячеслав Викторович

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »