Учет, налоги, право,
28 февраля 2000 г.
Страхование имущества предприятия 1142 просмотра
В наше время страхование имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющим минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, стихийных бедствий, аварии водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем и т.д. Чтобы эффективно использовать договор страхования в хозяйственной практике, следует иметь в виду особенности его заключения и действия.
По договору имущественного страхования страховая компания берет на себя обязательство в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) возместить юридическому лицу-страхователю (или иному выгодоприобретателю) убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая (событие, при наступлении которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения). Застраховано может быть любое имущество юридического лица. Например: здания — производственного, административного, социально-культурного назначения и общественного пользования; сооружения — башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технические установки; оборудование — коммуникации, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления производственно-технологического назначения; жилые дома, кемпинги, базы отдыха; хозяйственные постройки — гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т.п ; магазины, торговые палатки, киоски, ларьки; отдельные помещения — цеха, лаборатории, офисы, комнаты, кабинеты, и т.п.; транспортные средства, незавершенное строительство, продукция, товары, сырье, материалы, предметы интерьера и отделки, мебель, электронно-вычислительная техника и теле-, радиоаппаратура, электробытовые приборы. Однако следует учитывать, что имущество может быть застраховано только в пользу лица (страхователя или иного выгодоприобретателя), которое имеет основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Например, страхователем может быть собственник имущества, а выгодоприобретателем — банк, взявший страхуемое имущество в залог для обеспечения гарантий возврата кредита, выданного страхователю. Последствия заключения договора страхования имущества при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя законного интереса в сохранении застрахованного имущества установлены в статье 930 ГК РФ: такой договор признается недействительным. Страховая стоимость имущества определяется на основании данных, содержащихся и бухгалтерском учете страхователя. По правилам, установленным в статье 11 федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно, — по рыночной стоимости на дату оприходования, а имущества, произведенного в самой организации, — по стоимости его изготовления. Стоимость страхования зависит от степени риска, под которой следует понимать вероятность наступления страхового случая. Она определяется страховым тарифом. Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы. Наряду с объектом страхования (страхуемым имуществом), страховой стоимостью, страховой суммой и страховым случаем в договоре должен быть указан срок, на который производится страхование имущества. Чаще всего договор страхования заключается сроком на один год, но, поскольку для данного параметра не существует никаких законодательно-нормативных ограничений, он может устанавливаться по соглашению сторон. При этом в случае страхования на срок менее года тариф рассчитывается по залицензированной у большинства страховщиков непропорциональной шкале, а при страховании на срок больше одного года — как произведение годового тарифа на количество лет страхования.
Франшиза по договору
Одним из важных условий страхования, на которых страховщик принимает на себя риск, является франшиза — невозмещаемая страховщиком в соответствии с условиями договора страхования часть убытка. Ее смысловая нагрузка заключается в стимулировании страхователя к соблюдению мер по сохранению застрахованного имущества. Также она позволяет исключить возмещение мелких убытков, в связи с которыми страхователь вынужден брать на себя неоправданные трудозатраты по документальному подтверждению и оформлению происшедшего страхового случая. При этом страховая выплата по нему не соизмерима ни с затраченными на это усилиями, ни со страховой стоимостью страхуемого объекта. Страховщика же франшиза избавляет от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков, поскольку часто эти расходы превышают сам убыток. Наличие франшизы в договоре страхования влечет за собой значительное снижение тарифа, так что в интересах страхователя — установление оптимальной франшизы. Оценить оптимальность франшизы — означает обратить внимание на адекватность дешевизны страхового взноса (в связи с установлением франшизы) неоплачиваемому убытку, чтобы за видимой дешевизной услуги не упустить основной смысл страхования — максимальную компенсацию понесенных убытков. Возможно, например, с этой целью произвести анализ условий нескольких страховых компаний. Франшиза может устанавливаться как в долях (процентах) от страховой суммы, так и в абсолютной величине. Различают условную и безусловную франшизу. Если стороны договора пришли к соглашению об установлении условной франшизы, это означает, что страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения в тех случаях, когда размер убытка не превышает размера франшизы. Если же размер убытка превышает франшизу, то убыток подлежит возмещению в полном объеме. Например, при условной франшизе в размере 500 рублей по каждому страховому случаю убыток в размере 400 рублей не подлежит возмещению, а убыток в размере 600 рублей подлежит возмещению в размере 600 рублей. При безусловной франшизе страховая выплата определяется следующим образом: размер убытка за минусом франшизы. Так, при безусловной франшизе в размере 500 рублей по каждому страховому случаю убыток в размере 400 рублей не подлежит возмещению, а убыток в размере 600 рублей подлежит возмещению в размере 100 рублей.
Обязанности страхователя
В период действия договора страхования страховщик контролирует процесс «протекания» риска. Действия обеих сторон в случае изменения степени риска в большую сторону должны быть оговорены в договоре страхования. Обычно для такой ситуации предусматривается перерасчет страховщиком страхового тарифа и соответственно доплата страхователем страхового взноса. Страхователю (выгодоприобретателю) важно иметь в виду, что статьей 959 ГК РФ на него возложена обязанность в период действия договора страхования незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, которые могут существенно повлиять на увеличение страхового риска. Как правило, в договорах страхования (страховом полисе) и в правилах страхования страховщика имеется перечень таких значительных изменений. Неисполнение страховщиком или выгодоприобретателем этой обязанности предоставляет страховщику право потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора. Например, страховщик обоснованно отказывает в выплате страхового возмещения и требует расторгнуть договор страхования при повреждении имущества, если его местонахождение было указано при заключении договора на охраняемой территории по определенному адресу, а страховой случай произошел при его перевозке или после перемещения этого имущества на другую неохраняемую территорию. Выплата страхового возмещения осуществляется страховщиком на основании страхового акта, который составляется экспертами страховщика и подписывается представителями страховщика и страхователя. Как правило, неотъемлемыми частями страхового акта являются справки и свидетельства компетентных государственных органов, свидетельствующие о факте наступления страхового события и о причинах его наступления. Так, например, при пожаре — это справка органов пожарного надзора, при противоправных действиях третьих лиц — справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела и т.д. Размер страхового возмещения устанавливают эксперты страховой компании на основании данных, полученных в результате проведенного ими расследования, и данных, предоставленных страхователем. В любом случае размер страхового возмещения не может превышать размера страховой суммы, установленной договором страхования. Обращаем внимание, что в соответствии с положениями ГК РФ страховщик обязан компенсировать страхователю расходы, произведенные последним в результате принятия мер по уменьшению убытков при наступлении страхового случая (расчистка территории, складирование остатков неповрежденного имущества и т.д.), даже если эти меры были безуспешными и в сумме со страховой выплатой превышают страховую сумму. Принимая меры по уменьшению убытков, страхователь обязательно должен следовать указаниям страховщика в тех случаях, когда такие указания были ему сообщены. Кроме того, такие меры должны быть разумными, то есть соразмерными по затратам с уменьшаемыми убытками, и доступными страхователю в сложившихся обстоятельствах.
ПРОКОФЬЕВ А.
Вся пресса за 28 февраля 2000 г.
Смотрите другие материалы по этой тематике: Страховое право, Страхование имущества
Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте
|
|
|
Архив прессы
|
|
|
|
Текущая пресса
|
| |
21 октября 2024 г.
|
|
КазТАГ (Казахское телеграфное агентство), 21 октября 2024 г.
Водители с малым опытом несут убытки по системе «бонус-малус» страховщикам Казахстана
|
|
Конкурент, Владивосток, 21 октября 2024 г.
На ОСАГО можно сэкономить. И вот как
|
|
Report.Az, Баку, 21 октября 2024 г.
ЦБА включил в страховой реестр еще 5 иностранных компаний
|
|
Авто.ру, 21 октября 2024 г.
Большие штрафы, ремонт б/у деталями и отказ от повышения выплат: как страховщики изменят ОСАГО
|
|
Report.Az, Баку, 21 октября 2024 г.
В Азербайджане планируют расширить пакет услуг по ОМС
|
|
Интерфакс-Сибирь, 21 октября 2024 г.
Страховые выплаты из-за гибели урожаев начались в Томской области
|
|
vesti.az, Баку, 21 октября 2024 г.
В Азербайджане расширят спектр услуг ОМС
|
|
Континент Сибирь, Новосибирск, 21 октября 2024 г.
Новосибирским водителям за полгода выплатили более 3 миллиардов рублей за ДТП
|
|
Tazabek, Бишкек, 21 октября 2024 г.
Минэкономики вводит в Кыргызстане понятие «такафул» исламского страхования. Не противоречит ли это Конституции? - депутат
|
|
За рулем, 21 октября 2024 г.
Оформить ДТП скоро станет еще проще
|
|
Tazabek, Бишкек, 21 октября 2024 г.
Страхование жилья стоит 600 сомов в сельской местности, в городах – 1200 сомов, – Минэкономики
|
|
cbr.ru, 21 октября 2024 г.
За полгода новосибирские водители получили больше 3 млрд рублей выплат по ДТП
|
|
Tazabek, Бишкек, 21 октября 2024 г.
Финнадзор планирует лицензировать актуариев, которые на сегодня осуществляют безлицензионную деятельность
|
|
Дейта, Владивосток, 21 октября 2024 г.
Названы сроки: когда в России могут вернуть обязательный техосмотр
|
|
Томская интернет-газета, 21 октября 2024 г.
Аграрии Томской области начали получать страховые выплаты за гибель части урожая
|
|
Российская газета, 21 октября 2024 г.
Верховный суд объяснил, когда за убытки банка отвечает не заемщик, а страховщик
|
20 октября 2024 г.
|
|
Ура.Ru, Екатеринбург, 20 октября 2024 г.
Эксперты рассказали, на какую работу чаще принимают челябинцев с инвалидностью
|
 Остальные материалы за 20 октября 2024 г. |
 Самое главное
 Найти
: по изданию
, по теме
, за период
 Получать: на e-mail, на свой сайт
|
|
|
|
|
|