Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Новая Сибирь, Новосибирск, 14 апреля 2000 г.

Зарплатное страхование или страхование от зарплат

1464 просмотра

Сделки страховых компаний с заводами обнаруживаются до сих пор, хотя имеют порядочный срок давности.

Тюменская страховая фирма "Гермес-Полис" в Новосибирске вела деятельность как филиал. По "зарплатным" схемам компания работала в 1994-1996 гг. Однако до сих пор всплывают предприятия, воспользовавшиеся услугами "Гермеса". Именно эта компания стала "первооткрывателем" на ниве псевдостраховых схем, и опыт ее работы впоследствии применялся и другими компаниями.
План простой. Составлялся договор страхования жизни с каждым работником предприятия. Условия договора включали выплаты по двум основаниям. Первое — это смерть или травма застрахованного, что случалось редко, так как страховались трудоспособные люди. Второе — дожитие работника до определенного срока. Этим сроком был срок окончания договора. Договоры заключались ежемесячно, то есть были рассчитаны окончания сроков страхования по каждому из договоров так, что они практически были приурочены к выплате заработной платы на предприятии.
Месячный срок договора вызывал сомнения и по следующему поводу. По большому счету смысл страхования заключается в том, что, получая страховые взносы, компания должна зарабатывать, "прокручивать" полученные деньги. Соответственно, к определенному периоду она должна иметь такую сумму, которая обеспечила ее прибылью, страхователя — выплатами. За один же месяц работы (как это было установлено в договоре с "Гермесом") при любой доходности вложений страховая компания не сможет заработать денег на то, чтобы и прибыль получить, и выплаты произвести.
Поэтому естественно, что у налоговой полиции при проверке возник вопрос, откуда страховая компания берет средства? А деньги-то, как выяснилось, практически к ней не поступали. "Гермес-Полис" работал с векселями.
Все денежные средства, которые в идеале должны поступать в страховую компанию, условно делятся на две части. Первое — это страховая премия, то есть те деньги, которые покрывают затраты страховой компании, плюс прибыль. Вторая часть — это деньги, за счет которых образовываются страховые фонды. Соответственно, и в случае с "Гермес-Полисом" страховой взнос делился на две части. Первая — это страховая премия, которая уплачивалась деньгами, вторую часть страхового взноса предприятие выплачивало векселем со сроком погашения по предъявлении.
По окончании срока договора страхования "Гермес-Полис" направлял на предприятие письмо о том, что договор страхования истек, и компания готова произвести выплаты. Вот только деньги страховщики отдавать не хотели, а точнее не могли, их просто реально не существовало. В качестве выплат страховщик предлагал предприятию его же вексель, который обналичивался, а деньги передавались работникам предприятия как страховые выплаты. В результате этого страховая компания не несла никакого риска и всегда имела первую (денежную) часть взносов. А предприятие, не имея налоговых затрат, выдавало зарплату работникам.
Все участники сделки оставались при своих интересах. Страдало от нее только государство. Впрочем, нарушитель был выявлен налоговой полицией, которая и доказала неправомерность действий страховщика и предприятий. По словам руководителя пресс-центра управления налоговой полиции по Новосибирской области С.Назарова, доказывать в суде несостоятельность сделок, так как в этом случае государство также ничего не получало.
Стал рассматриваться способ выполнения сделки. Соответственно, сразу были обнаружены нарушения — выплаты осуществлялись компанией не в денежной, а в вексельной форме, что запрещено по закону о страховании. В рассматриваемом деле имел место договор в пользу третьего лица. По нему страховая компания обязана была выплачивать средства не предприятию (как было сделано), а непосредственно работникам. Получалось, что реальных денежных выплат не было.
Были обнаружены также и нарушения в правилах. Они не были утверждены "Росстрахнадзором". Если говорить точнее, то реальные правила и тарифы разительно отличались от тех, которые были представлены на утверждение в "Росстрахнадзор".
Но, к сожалению, в момент рассмотрения дел компании очень легко удалось избежать ответственности. Как уже отмечалось, в Новосибирске работал филиал "Гермес-Полиса", соответственно, активов, которые можно было бы арестовать в счет погашения задолженности, к моменту принятия судом решения, естественно, уже не было.
По этому делу руководство филиала понесло уголовную ответственность. Предприятия же, воспользовавшиеся "страховой услугой" расплачивались с государством. Налоговики проверили тогда не всех, в основном это были крупные предприятия. По словам С.Назарова, если бы проверялись все участники "проекта", тогда бы налоговики "поставили на колени чуть ли не все предприятия Новосибирска". "Гермес-Полис" в нашем городе заключил до полутора тысяч таких договоров.

"Зарплатный проект" — бердский вариант

Эту схему предложила предприятиям АСК "АСКО-Новосибирск", которая вела свою деятельность в Бердске. В этом деле также использовался вексель, однако уже не самого предприятия, а областной администрации. Часть взносов, как и в случае с "Гермесом", перечислялась в денежной форме, а часть денег передавалась по векселям.
После заключения договора страхования каждому работнику предприятия выдавался страховой полис. В этот же момент страховщик получал взносы — часть в денежной форме, часть векселем. Практически сразу этот вексель возвращался на предприятие и обналичивался, получались "живые" деньги. Уже эти средства передавались работникам в качестве страховых выплат.
Так как это был более поздний период, то расчеты векселями представляли определенную сложность, и не только для страховых компаний. Особым требованием, которое появилось в 1996 г., для ведения вексельных расчетов являлось открытие отдельного расчетного счета для этих операций. Именно это и стало камнем преткновения для страховой компании в данном случае. Открытия расчетных счетов каждому работнику предприятия, который был "застрахован" по такой схеме, и зачисления средств на них не было.

"Зарплатный проект" — кемеровский вариант

Более двух лет назад в Новосибирске активную деятельность вела кемеровская страховая компания "Коместра-Н". Сегодня эта компания попала в число тех, у кого отозвали лицензию на право ведения страховой деятельности.
Налоговая полиция "заметила" "Коместру", когда та помогала предприятиям и их работникам уберечься от финансового риска. Именно такие договоры заключала компания. По ним стороны определили, что страховые выплаты будут осуществляться страховщиком в случае, если индексация заработной платы и других доходов страхователя по месту основной работы будет осуществлена в размере менее ожидаемой.
Не каждый слесарь скажет вам, какую индексацию своих честно заработанных он ожидает к следующему месяцу. Но его собственно и не спрашивали — способ получения зарплаты был обозначен директором, и альтернативы не было. Естественно, что страховой случай наступал каждый месяц. Так же естественно, что компания реально страховых взносов-то и не получала и нужна была предприятию лишь в качестве ширмы.
Несмотря на то, что реальных поступлений у страховщика не было, за исключением платы за "услуги", наказание понес именно он. Дело в том, что страховой случай в соответствии с законодательством должен быть очень четко оговорен в договоре страхования. Такая же формулировка, как "индексация заработной платы будет менее ожидаемой", не указывала на конкретный страховой случай.
Так, определение страхового случая в этом договоре не соответствовало требованиям закона. А потому производимые страховые выплаты выплатами вовсе и не являлись. Выплачивая же деньги якобы при наступлении страхового случая, компания занижала собственную налогооблагаемую прибыль. Так что в доход государства пошли уже штрафы, предусмотренные в этом случае.
Сейчас, как говорят в налоговой полиции, сегодня предприятия стараются зарплатные схемы не использовать. Но все же ряд страховых компаний не гнушаются рекомендовать разного рода псевдострахование своим клиентам. Отличительной особенностью таких компаний являются объемы выплат, не намного меньше объемов сборов. При этом страховщики подвергают своих клиентов значительному риску — во-первых, деятельность страховой компании становится предметом пристального внимания налоговых органов, что роняет тень на клиента. Во-вторых, у таких компаний высока вероятность Отзыва лицензии, ведь страховой рынок становится более прозрачным. К тому же устанавливаются более жесткие правила игры со стороны органов госконтроля.

АРСЕНЬЕВА А.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »