Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы России, 10 января 2001 г.

Не искушать судьбу

В международной практике страхования широко известно так называемое страхование от риска потери прибыли (Business Interruption) вследствие различных причин. Часто страхование от потери прибыли включают в полис страхования имущества — по такому договору страховщик возмещает не только ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, но и неполученную вследствие остановки производства прибыль. Например, в результате пожара. Такое страхование называется также страхованием от перерыва в производстве.
Финансовые риски (риски потери прибыли, неполучения дохода) могут быть застрахованы и по отдельному полису независимо от страхования имущества. Например, может быть застрахован риск неполучения доходов вследствие потери работы (по причине сокращения штатов, ликвидации предприятия и др.). В сфере банковского страхования широко проводится страхование финансовых рисков, связанных с ошибками персонала, с нечестностью служащих банка и т.д. Разновидностей страхования финансовых рисков очень много. Остановимся на тех, которые получили наибольшее распространение в последнее время. Так, например, уже упомянутое страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве (его называют также страхованием от перерыва в производстве либо страхованием от простоя, страхованием от потери прибыли). Имущество страхователя может быть уничтожено либо повреждено в результате пожара, аварии систем водоснабжения, стихийных бедствий, кражи, грабежа и т.п. Договором страхования предусматривается, что, если из-за уничтожения или повреждения определенного имущества вследствие пожара или затопления обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю неполученную прибыль, которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия. Неполученная прибыль страхователя — прибыль, которую получил бы страхователь за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Причем имущество, застрахованное по этому виду страхования, необязательно должно являться собственностью страхователя, оно может быть передано ему в пользование по договору аренды или совместной деятельности.
Размер страхового возмещения при наступлении страхового случая обычно определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов. Для этого устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению страхового договора (либо предшествующий вынужденному перерыву в производстве). Чаще всего такой период равен 12 месяцам. При установлении суммы страхового возмещения учитываются также все факторы, которые неизбежно повлияли бы на результаты хозяйственной деятельности предприятия, если бы она не была прервана по указанным причинам.
Для выяснения причин перерыва в производстве и установления размера неполученной прибыли страховщик вправе запросить у страхователя данные бухгалтерского учета, бухгалтерские книги и иную документацию, а также получить любую информацию, необходимую для определения размера страхового возмещения.
Договорами страхования от перерыва в производстве может быть предусмотрено, что страховщиком возмещаются не только неполученная прибыль, но и расходы страхователя, необходимые для скорейшего восстановления нормального функционирования предприятия. К таким расходам могут относиться заработная плата работников, привлеченных для восстановления поврежденных систем, оборудования, расходы по восстановлению оборудования и другие дополнительные расходы.
Известна такая разновидность страхования финансовых рисков, как страхование от риска непредвиденных судебных расходов, т.е. расходов, связанных с ведением страхователем дел в судах общей юрисдикции и/или арбитражных судах, — так называемое страхование от судебных расходов. Страховым случаем по такому страхованию являются вынужденные расходы страхователя на ведение дел в судах (уплата госпошлины, издержки, связанные с рассмотрением дела в суде, расходы по оплате помощи адвокатов и др.). Для проведения такого вида страхования требуется определенная квалификация страховщика.
Одним из перспективных видов страхования следует назвать страхование финансовых рисков банка при его участии в лизинговых проектах. Лизинговое финансирование является альтернативной формой кредитования и предоставляет предприятию возможность пользоваться основными средствами, не располагая достаточной суммой для их приобретения. Договор страхования позволяет банку избежать финансовых потерь, связанных с невозвратом или частичным возвратом кредитных ресурсов по причине утраты (гибели), недостачи или повреждения лизингового имущества, материальных, финансовых и людских ресурсов Лизингодателя или Лизингополучателя, а также в случае ненадлежащего исполнения ими обязательств по кредитному договору. Договор страхования заключается в пользу банка — кредитора за счет одного из участников лизинговой сделки.
Для пополнения оборотных средств хозяйствующими субъектами в последнее время все чаще используется факторинг — комплекс финансовых услуг, позволяющий предприятию закупать оборотные средства с отсрочкой платежа, а производителю (поставщику, продавцу) получить оплату поставки, не дожидаясь платежа от своего покупателя. В этой связи страхование факторинговых операций будет для банка надежным гарантом от финансовых потерь, которые могут возникнуть вследствие частичной или полной неоплаты предприятием-покупателем поставленных ему оборотных средств. Договор страхования оформляется в пользу банка за счет средств клиента либо самого банка. Застрахованы могут быть оборотные средства и производственные ресурсы предприятия, риск предпринимательской деятельности банка, связанный с невыполнением предприятием своих обязательств по возврату кредита.
Все большее распространение в отечественном страховании получает страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств клиентами (контрагентами) страхователя. Это может быть финансовый риск по одной сделке, например риск по договору поставки или купли-продажи товара. Так, страхователь-поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по условиям которого страховщик обязан возместить страхователю неполученные доходы в случае неисполнения покупателем — контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли-продажи.
К данному виду страхования относится и страхование финансового риска банка. Чаще всего это бывает финансовый риск, связанный с невозвратом кредитных средств (в том числе и по договорам межбанковского кредита), с неоплатой купленных банком векселей и т.п. «Приживается» на отечественном страховом рынке известное за рубежом страхование рисков, связанных с ошибками сотрудников банка (Errors and Omissions), которые могут повлечь для него непредвиденные выплаты и расходы, а также рисков, связанных с нечестностью его персонала, и т.п.
Рассмотрим более подробно договор страхования финансового риска банка на примере договора страхования финансового риска по кредитному договору. Банк может застраховать финансовый риск по отдельному кредитному договору либо по группе кредитных договоров (так называемое «портфельное страхование»). «Портфельным страхованием» могут быть охвачены кредитные договоры:
а) с определенными заемщиками;
б) на определенные, часто небольшие кредитные суммы;
в) о кредитах, выдаваемых на определенные цели либо под определенное обеспечение, и т.п.
Конкретный предел ответственности страховщика определяется страховой суммой, устанавливаемой соглашением сторон, и не может превышать суммы выдаваемого кредита с процентами за пользование кредитом. Банк может застраховать свой финансовый риск по всей сумме выданного кредита с процентами за пользование им либо на меньшую сумму. При страховании риска невозврата кредита по всем заемщикам определенного периода страховая сумма также не должна превышать сумму кредитов (включая проценты), выдаваемых данным заемщикам.
Перед заключением договора страхования страховая компания оценивает степень риска по информации, предоставленной банком-страхователем (документы, свидетельствующие о финансовом положении заемщика, технико-экономическое обоснование кредитуемых мероприятий, копии контрактов, под которые предоставляется кредит, и т.п.). Размер страховой премии зависит от степени риска, суммы кредита и процентной ставки, срока пользования кредитом и вида обеспечения кредитного обязательства.
Срок, когда возникает обязанность страховщика по страховой выплате, определяется конкретными условиями страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка признается невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за пользование ими по истечении определенного срока. Причины невозврата кредитных средств и неуплаты процентов заемщиком могут быть самые различные: несостоятельность заемщика, умышленное неисполнение им своих обязанностей по кредитному договору, невозможность исполнения обязательств заемщиком вследствие форс-мажорных обстоятельств и т.д.
Строго придерживаясь Классификации видов страховой деятельности, следует отметить, что в договоре страхования, по которому страховщик обязуется возместить страхователю не только неполученную прибыль, но и возместить ущерб, нанесенный имуществу (как в рассматриваемом выше страховании финансового риска банка возмещается обычно сумма невозвращенного кредита, а также неполученные за пользование кредитными средствами проценты), сочетаются сразу два вида страхования: страхование финансового риска, т.е. «компенсация потерь доходов» (неполученные проценты) и страхование имущества (в этом случае объектом страхования является имущество: сумма выданных и не возвращенных банку кредитных средств, которую нельзя признать неполученным доходом). Однако такого рода договоры страховыми компаниями именуются чаще всего договорами страхования финансового риска. При заключении подобных договоров банку следует предусмотреть обязанность страховщика произвести страховую выплату в размере полного убытка банка — ущерба, нанесенного имуществу (невозвращенный кредит), и неполученного дохода (проценты). Если же в договоре страхования финансового риска указывается обязанность страховщика «по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов» страхователя, то страхователь вправе рассчитывать только на возмещение страховщиком неполученных банком процентов (потери дохода). Таким образом, можно констатировать, что в России динамично развиваются все виды страхования, которые существуют в зарубежных странах. И сегодня можно с уверенностью говорить о том, что эта тенденция получит свое развитие и в 2001 году.

НИКОЛЕНКО Н., кандидат экономических наук, доцент, вице-президент Промышленно-страховой компании (Москва)