Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Обзор практики по применению незаконных налогосберегающих страховых схем.

Финансовая Россия, 5 августа 2000 г.

По схеме!

888 просмотров

В последние недели страховые компании оказались в центре внимания. Министерство РФ по налогам и сборам неожиданно заинтересовалось зарплатными схемами. Страховые компании намерены за них отчаянно сражаться.

Цена жизни

Статистика свидетельствует, что граждане неоднократно обобравшего их государства чрезвычайно активно несут свои денежки в страховые компании. Излюбленная услуга — долгосрочное страхование жизни на срок не менее пяти лет. Обратимся к цифрам. По сводкам Росстрахнадзора, в 1999 году общий объем страховых взносов составил 95 млрд рублей, из них на страхование жизни пришлось 35,4 млрд. Страховые выплаты компаний составили 61,6 млрд рублей в целом и 31,6 млрд по «жизни».
Весьма занимательные данные по Московскому региону. В 1998 году только для двух крупнейших страховых организаций из одиннадцати страхование жизни являлось основным видом деятельности. В следующем году к Промышленной страховой компании (ПСК) и «Континент-Полису» примкнули еще четыре страховщика. Приведем данные страхования жизни в общем объеме взносов и выплат за 1999 год.
Цифры показательны. Оказывается, страхование жизни приносит от 70 до 97 процентов взносов страховым компаниям. Кстати, всего в России насчитывается 1314 страховщиков, но на долю упомянутых выше одиннадцати приходится 42,7 процента общероссийских взносов по страхованию жизни и 37 процентов выплат по оному.
Страхование жизни — далеко не единственный вид услуг страховых компаний, но даже, например, во Франции он приносит около 60 процентов от общей суммы собранных взносов, обеспечивая при этом за счет накопления резервов не менее 80 процентов всех инвестиций. Однако французы склонны доверять финансовым структурам в несколько большей степени, чем россияне. Кризисы привили в нашей стране традицию скупать доллары, которым суждено затем храниться в чулках и стеклянных банках, не превращаясь в полисы или пластиковые карты.
Чем же объясняется столь похвальная страсть к страхованию жизни? Примерно тем же, что и всеобщее пристрастие работодателей к выдаче заработной платы в конвертах. Это еще один способ уклонения от налогов, причем весьма распространенный.

Основной бизнес

Подобный метод называется «зарплатная схема» и, по мнению ряда экспертов, приносит большинству страховщиков основную прибыль. На договоры страхования жизни, заключенные на срок не менее пяти лет, распространяется льготный порядок по сборам в государственные внебюджетные фонды, В июне Михаил Касьянов подписал постановление, увеличивающее лимит не облагаемых налогами расходов на страхование. Теперь они могут составлять до 3 процентов от затрат на себестоимость. В пакете налоговых нововведений предусмотрено полное освобождение страховых расходов от налогообложения.
Разумеется, наличием налоговых льгот непременно следует воспользоваться. Например, при помощи досрочного (в течение года) расторжения заключенных договоров долгосрочного (от пяти лет) страхования жизни осуществляются выплаты зарплаты, с которых не производятся отчисления во внебюджетные фонды. Работодатель на подобной схеме экономит до 40 процентов, работник не платит подоходный налог, а страховая компания оставляет себе некоторую комиссию (обычно 5-15 процентов от «экономии»).
Подобная схема весьма выгодна, а главное, полностью законна. МНС России кипятится из-за зарплатных схем уже не первый год, но сделать что-либо пока не в состоянии, поскольку доказать факт уклонения практически невозможно.
Тем не менее, недавно МНС России обвинило Дзержинский филиал ПСК в отмывании скрытых от налогообложения денег. Дело на бывшего директора филиала Юрия Шевченко было заведено еще два года тому назад, однако только теперь налоговой полиции удалось раскопать среди документов компании «рекламные проспекты», в которых предприятиям предлагались схемы выведения зарплаты из-под налогообложения.
Но даже наличие подобных материалов не является чем-то противозаконным. Существует мнение, что зарплатные схемы активно используют все страховые компании, доля страхования жизни у которых превышает 80 процентов сборов. Таковых большинство. Зарплатные схемы для них — основной источник средств, позволяющий развивать и поддерживать остальные направления деятельности. Предприятия с большим оборотом средств, пользуясь их услугами, получают существенную экономию. Государство увеличивает сбор налогов, только теперь уже со страховщиков.
Примечательно, что некоторые наблюдатели считают, что в условиях репрессивного налогового законодательства подобная практика имеет некоторое оправдание. В нашей стране многое является совсем не тем, чем кажется на первый взгляд. Плохо лишь то, что многие страховые компании в сущности превращаются в инструмент по прокачиванию денег. Это развращает страховой бизнес и уж никак не стимулирует массовый приток частных клиентов. Наверное, настало время для некоторых из них заняться деятельностью, для которой они предназначены.

ГУРДИН К.

Компания	Доля страхования жизни
	в страховых взносах, %	в страховых выплатах, %
ПСК	91.56	97,9
«Континент-Полис»	81	93,9
«Россия-Ингосстрах»	62,65	70,47
РОСНО	50,29	61.26
«Якорь»	90.14	97,32
«ВЕСТа»	73,22	78.56

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »