Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Замначальника управления надзора и финансового контроля Федеральной службы страхового надзора Елизавета Бойко: "Если оценивать весь рынок страхования жизни по итогам 2003 г., то его объемы составили 149.4 млрд руб., но около 85% этих средств приходится на так называемые налогоминимизирующие схемы. Самое печальное, что страховщики формально не нарушают законодательство, договоры страхования составлены и исполняются по всем правилам".

Газета, 26 октября 2004 г.

"Деньги уходят из-под контроля"

1220 просмотров

Заместитель начальника управления надзора и финансового контроля ФССН Елизавета Бойко - ГАЗЕТЕ

Федеральная служба страхового надзора (ФССН) в этом году отозвала лицензии у 240 из 1416 страховых компаний. В список попали страховщики, чей уставный капитал оказался ниже установленного законом, а также компании - "мертвые души", в течение года не занимавшиеся страховой деятельностью. Не проводят страховые операции и страховщики, созданные для минимизации налогообложения материнских корпораций и замаскированные под компании по страхованию жизни. Об особенностях российского рынка страхования жизни корреспонденту ГАЗЕТЫ Алексею Рожкову рассказала заместитель начальника управления надзора и финансового контроля ФССН Елизавета Бойко.
 
85% рынка страхования жизни - "серые" схемы
- Сегодня страхование жизни в России не столь популярно, как в советские времена. Что мешает развитию этого сегмента страховой отрасли?
- Страхование жизни является очень личным видом страхования. Люди пытаются сохранить достигнутый уровень жизни при уменьшении своего привычного дохода, например, при выходе на пенсию или когда требуются дополнительные затраты - свадьба, рождение или обучение детей, крупные покупки. Требуемые суммы, как правило, достаточно большие, а потому для человека со средним достатком требуется длительный период для их накопления. Это обстоятельство, а также необходимость регулярного уменьшения текущих расходов для оплаты страховых взносов требуют от человека осознания необходимости заключения договора страхования жизни и одновременно доверия к страховой организации.

- Люди, как правило, не видят смысла в страховании жизни...
- Проблемы вызваны слабостью естественных стимулов к страхованию, причиной которой является нестабильность экономического и политического положения России. Это, а также малочисленность среднего по доходам класса населения, основного потребителя услуг по страхованию жизни, не позволяет строить планы на продолжительную перспективу. Для примера можно сопоставить рынок страхования жизни с банковским сектором. Основные виды вложений в банках - краткосрочные, на срок от трех месяцев до двух лет. Договор страхования жизни заключается, как правило, на десятки лет, поэтому человек, который решил застраховать свою жизнь, должен быть уверен как в надежности страховой компании, так и в экономической стабильности в стране.

- Но в том-то и дело, что россияне в этом не уверены...
- К сожалению, из-за неразвитости этих факторов на протяжении всех 13 лет существования российского рынка страхования жизни мы сталкиваемся с различного рода схемами, порожденными обстоятельствами, далекими от страхования, в том числе и с несовершенством налогового законодательства. Незначительный платежеспособный спрос на этот вид страхования со стороны граждан компенсируется тем, что страхование жизни фактически развивается за счет средств предприятий. По данным статистической отчетности мы видим, что деньги приносят в страхование граждане, но за ними стоят предприятия, кредитующие своих работников на оплату договоров страхования. Это позволяет компаниям экономить на уплате налогов и заработной плате.

- Какова доля "серых" схем в общем объеме сборов по страхованию жизни?
- Если оценивать весь рынок страхования жизни по итогам 2003 года, то его объемы составили 149,4 млрд. рублей, но около 85% этих средств приходится на так называемые налогоминимизирующие схемы. Инициаторами схем являются предприятия и банки. Самое печальное, что страховщики формально не нарушают законодательство, договоры страхования составлены и исполняются по всем правилам. Отсюда следует, что источник схем следует искать не в страховании, а за страхованием.
 
"Источник долгосрочных инвестиций в экономику"
- Как с этим можно бороться?
- Нужно обеспечивать экономическую и политическую стабильность государства и повышать жизненный уровень населения, что стимулирует формирование потребности в страховании жизни, а не получении сиюминутной надбавки к заработной плате. Кроме того, необходимо законодательно закрепить возможность предоставления страхователям ощутимых налоговых льгот. Но они должны возникать только по истечении продолжительных сроков действия договоров, минимум через 10-15 лет.

- Согласно закону "Об организации страхового дела" с 1 июля 2007 года компаниям запрещено совмещать страхование жизни с другими видами страхования, а для проведения первого необходима отдельная компания. Является ли, на ваш взгляд, отделение "жизни" от "не жизни" целесообразным в нынешних условиях?
- Специализация страховых компаний может быть одним из стимулов развития рынка страхования жизни. Государство заинтересовано в социальной стабильности общества, а страхование жизни является одним из формирующих ее факторов. Кроме того, резервы по страхованию жизни - надежный источник долгосрочных инвестиций в экономику. Государство предъявляет повышенные требования к капиталу страховщиков, репутации владельцев и руководства компании, квалификации персонала, а также организации контроля за выполнением требований к управлению активами, представляющими страховые резервы. С моей точки зрения это разделение также должно помочь обосновать необходимость и обеспечить возможность установления налоговых льгот участникам страхования жизни.

- Какие еще проблемы поможет решить разделение компаний на "жизнь" и "не жизнь"?
- Специализация страховых компаний могла бы помочь решить проблему с установлением цены страхования. В некоторых странах в период высокой инфляции тарифы по страхованию жизни рассчитываются с применением нормы доходности более низкой, чем средняя доходность на фондовом рынке. При этом законодательно закреплена обязанность страховых компаний направлять на выплаты застрахованным большую часть дохода, полученного от инвестирования уплаченных взносов, что невозможно корректно осуществить в страховых компаниях смешанного типа. В других странах законом разрешена возможность проведения так называемого страхования unit link - вида страхования жизни, где страхователи оговаривают лишь страховое событие, но не страховую сумму и размер регулярно уплачиваемого страхового взноса. Сумма страховой выплаты по такому договору зависит от выбора страхователем программы инвестирования уплаченных страховых взносов и их величины. Как правило, наряду со страховой компанией в этой схеме участвует компания, отвечающая за инвестирование взносов, полученных по договорам страхования жизни. Такой подход решает проблему, обусловленную неуверенностью страхователя в постоянстве получаемых им доходов.

Объем рынка страхования жизни не превышает 15 млрд. рублей в год
- Как cтрахнадзор следит за формированием у компаний резервов по страхованию жизни?
- В России правила формирования страховых резервов устанавливаются органом страхового надзора. Реализация этого права осуществляется как в форме специального нормативного документа, так и на этапе лицензирования документов каждой конкретной страховой организации. Законом "Об организации страхового дела" к 2007 году предусмотрено создание института актуариев (специалистов по актуарным расчетам, связанным с образованием резерва страховых премий по долгосрочным видам страхования. - ГАЗЕТА), которые непосредственно в страховых компаниях должны будут осуществлять повседневный контроль за достаточностью сформированных страховщиком резервов и наличием соответствующих им по стоимости и надежных с точки зрения ликвидности и доходности активов.

- А как сформированы резервы у тех компаний, которые занимаются псевдострахованием?
- У этих страховщиков четкий порядок формирования резервов, рассчитанный специальными актуарными методами, что и позволяет им проводить псевдострахование, где все строится на точном расчете. Чтобы за счет полученной при содействии работодателя ссуды и ее инвестирования на льготных условиях или совмещения договоров страхования жизни и имущества получать в течение срока страхования периодические выплаты (так называемые аннуитеты. - ГАЗЕТА), а в конце срока страхования погасить взятые у предприятия ссуды.

- В какую цифру оценивается реальный рынок страхования жизни?
- Оставшиеся за вычетом схемного страхования 25-30 млрд. рублей включают расходы на покрытие издержек по заключению договоров страхования, других расходов, связанных с проведением страховых операций. Исходя из этого можно подсчитать, что реальный рынок страхования жизни в России составляет около 15 млрд. рублей в год. Мелкие страховые компании по определению не могут проводить псевдострахование, поскольку для этого требуется привлечение большого числа страхователей.

- Каким образом появляются лидеры этого псевдорынка?
- Как правило, это корпоративное страхование, когда компании реализуют потребности своих учредителей или аффилированных лиц. Финансовым результатом от проведения операций по страхованию жизни по всем компаниям стабильно являются убытки. Например, в 2002 году по страхованию жизни в целом по рынку был получен убыток в 7,4 млрд. рублей (обобщенных данных за 2003 год у страхнадзора пока нет. - ГАЗЕТА). Возникает вопрос: какой же смысл в этом страховании для страховщиков, если они систематически получают убытки, а в уставе каждого из них записано, что страховая компания создается для получения прибыли от проведения страховой деятельности?
Ответ - интерес корпоративных клиентов в псевдостраховании. При том, что убытки 2002 году от операций по страхованию жизни в целом по рынку составили 7,4 млрд. рублей, прибыль от проведения иных видов страхования в сумме 24 млрд. рублей перекрыла их с лихвой.
 
"Еще ни разу объяснения убытков не подкреплялись данными бухгалтерской отчетности"
- Эта проблема не сводится к одним зарплатным схемам, опирающимся на страхование жизни. В каких еще видах страхования активно используются схемы, минимизирующие налогообложение?
- Сейчас, к примеру, остро стоит проблема трансграничного перестрахования (перестрахования за границей. - ГАЗЕТА). Его причина кроется в том же, что и смысл псевдострахования жизни: предприятия хотят сэкономить на налогах. Пока размеры налога на прибыль и других налогов достаточно высоки, на эти виды страхования будет спрос. Суть схемы состоит в том, что заключается договор страхования имущества, предпринимательских рисков или гражданской ответственности за вред, причиненный третьему лицу. Затем этот договор перестраховывается в российской страховой компании. Перестраховщик, в свою очередь, передает его в ретроцессию (передача ранее принятых в перестрахование рисков. - ГАЗЕТА), в офшорные зоны или "распыляет" среди мелких российских страховых компаний. В любом случае деньги уходят из-под контроля. Рынок трансграничного перестрахования, по моей оценке, составляет не менее 40-50 млрд. рублей.

- Как страхнадзор борется со схемным страхованием?
- Бороться с таким страхованием трудно, так как здесь необходимо доказать отсутствие страхового (имущественного) интереса страхователя, а это может признать только суд при наличии веских доказательств. Федеральная служба страхового надзора не в состоянии противостоять тем, кто заинтересован в проведении псевдострахования, в одиночку. Для эффективной борьбы необходимо участие и других государственных надзорных органов, но главное - необходимо свести к минимуму причины, порождающие "серые" схемы в страховании. К сожалению, возможности страхнадзора ограничены полномочиями, установленными законом "Об организации страхового дела", и принимаемые меры в виде предписаний страховым компаниям не могут использоваться ФССН эффективно. Несмотря на то что в законе в качестве факторов, обуславливающих финансовую устойчивость страховой компании, перечислены и экономически обоснованные тарифы, дальше законодатель не пошел. Он сказал "А" не сказав "Б", то есть не делегировал страхнадзору возможности контроля за обоснованностью применяемых страховщиками тарифов. Поэтому ФССН и, в частности, управлению надзора и финансового контроля приходится, как и страховщикам, применять различного рода схемы, чтобы бороться с этим явлением.

- Какие, например?..
- Например, выявив у страховщика убытки от операций по страхованию жизни, ФССН направляет компании письмо с требованием объяснить причину получения убытков и сообщить о мерах, принятых страховщиком с целью их предотвращения. Компания, как правило, пытается объяснить убытки объективными причинами, но еще ни разу эти объяснения не подкреплялись данными бухгалтерской отчетности. В следующем письме мы пишем о том, что данное объяснение принято быть не может, страховщик нам что-то отвечает, и в результате переписка занимает около года. Этого года достаточно, чтобы компания прекратила свою деятельность сама и передала страховой портфель вновь созданному для реализации "серых" схем страховщику. И все начинается заново.

- Что нужно страхнадзору, чтобы действовать эффективнее?
- У нас нет полномочий, которые позволяли бы надзору в таких ситуациях сразу приостановить или ограничить действия лицензии, как это делается в странах с развитым страховым рынком. Очень жаль, что законодатель не прислушался к предложениям страхнадзора о внесении соответствующих изменений в закон "Об организации страхового дела". То же самое относится не только к работе по пресечению псевдостраховых схем. Например, страховщик нарушает правила размещения страховых резервов, у него нет разрешенных, надежных и прибыльных активов для выполнения своих обязательств. Инвестирование средств страхователей в ненадежные виды активов запрещено законом, но компании знают, что это карается лишь предписанием надзора. У предписания есть срок исполнения, и только по его истечении ФССН может проверить исполнение. Если оно не исполнено, лишь тогда можно приостановить или отозвать лицензию.

"Доводы в пользу того, чтобы надзор оставался мягкой организацией, оказались сильнее"
- Как исправить ситуацию в части расширения полномочий надзора?
- Законы пишутся людьми, и позиция определенных групп, заинтересованных в том, чтобы подобные поправки к закону не проходили, очевидно, оказались сильнее позиций страхового регулятора. Страховые компании, а точнее их учредители и корпоративные клиенты, не заинтересованы в том, чтобы полномочия органа страхового надзора расширялись. Какие-то позиции страхового регулятора принимаются Госдумой, какие-то нет. Причем чтобы сформировать позицию депутата, нужно привести простые и убедительные доводы; видимо, в пользу того, чтобы надзор оставался мягкой организацией, они оказались сильнее. Я считаю, что это неправильно. Пусть сборы страховщиков окажутся меньше, доля отрасли страхования в ВВП страны будет меньше, но зато это будет реальное страхование, и только тогда возможно определение дальнейшей политики государства в стимулировании и ограничении страхования. Пока же роль страхования в экономической жизни страны и в качестве фактора социальной стабильности проявляется слабо.

- Кроме подобного расширения полномочий страхнадзору необходимо иное усиление своей роли?
- Правительство в результате мартовских реформ пошло на то, чтобы усилить органы госрегулирования страхования: увеличилась численность наших сотрудников, создается инспекция по Центральному федеральному округу. У ФССН в рамках нынешних полномочий, наверное, еще есть резервы для усиления надзора за деятельностью страховщиков, но эти резервы не безграничны. И большого эффекта от усиления этой работы при условии сохранения в неприкосновенности действующего законодательства, боюсь, не будет. На 150 человек в центральном аппарате и 100 сотрудников территориальных органов надзора в страховых компаниях найдется гораздо больше умных голов, способных придумать новые, более изощренные "серые", налогоминимизирующие, трансграничные и прочие схемы, и бороться с ними будет с каждым разом все сложнее. Поэтому в руках ФССН должны быть серьезные полномочия и соответствующие им материальные ресурсы для очистки рынка от этих схем.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »