Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Коммерсантъ, 7 марта 1996 г.

Конец «страхового Эльдорадо»

Российское страховое сообщество пребывает в состоянии тихой паники

672 просмотра

Вышедшее недавно постановление правительства с длинным и скучным названием «О перечне выплат, на которые не начисляются страховые взносы в пенсионный фонд Российской Федерации» может поставить крест на самом популярном и прибыльном на сегодняшний день виде страхования — краткосрочном страховании жизни сотрудников предприятия за счет предприятия.

Так как страховые взносы не включены в перечень выплат, на которые пенсионные начисления не делаются, то отныне суммы, которые предприятия переводят страховщикам, фактически будут облагаться налогом в размере 28 %. Прогноз многих страховщиков таков: страхование жизни сотрудников предприятий окончательно утратит привлекательность и постепенно прекратится, а основная масса страховых компаний потеряет основной источник дохода.

Российский страховой рынок представляет собой весьма своеобразное явление. Главным видом страхования для многих страховых компаний до сих пор остается так называемое краткосрочное страхование жизни сотрудников (доля поступлений по этому виду страхования в общей сумме платежей составляет сейчас от 60 до 70 %). Это, строго говоря, не страхование, а способ ухода от налогов (см. справку).

Естественно, то обстоятельство, что целый класс коммерческих организаций превратил в доходный бизнес помощь в уклонении от налогов, не вызывало энтузиазма у властей. Государственные органы в лице Госналогслужбы и «Росстрахнадзора» уже давно подкапывались под «краткосрочное страхование жизни». Некоторое время назад «Росстрахнадзор» ввел, например, правило, запрещавшее заключать договоры страхования жизни на срок менее года. Однако большого эффекта эта и другие меры не имели, страховщики ловко видоизменяли правила страхования и обходили запреты.

Примерная схема краткосрочного страхования сотрудников предприятий

Наиболее распространенная схема страхования такова. Договор заключается на один год. Каждый месяц клиент перечисляет страховщику сумму заработной платы, а тот еще через месяц переводит ее на счета сотрудников (без каких-либо удержаний). В последний месяц действия договора клиент перечисляет платеж, увеличенный на размер подоходного налога со всех сумм, прошедших по этому договору страхования в течение года.

При помощи этой схемы предприятия экономили на налогах порядка 25 % фонда заработной платы. С начала этого года после отмены налога на сверхнормативное превышение заработной платы заинтересованность предприятий в данном виде страхования несколько снизилась. Однако это, как ни странно, не привело к заметному снижению числа клиентов у страховщиков, практикующих страхование сотрудников за счет предприятий. Страховщики объясняли это психологическим моментом — стремлением клиентов избежать резкого увеличения легального фонда заработной платы.

И вот теперь любимому виду страхования российских страховщиков нанесен действительно серьезный удар. Как уже сообщал «Ъ», в конце прошлого года был принят закон «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1996 год». В законе говорилось, что взносы в Пенсионный фонд РФ в размере 28 % будут начисляться «работодателем по отношению к выплатам, начисленным работнику, независимо от источников их финансирования». Уже тогда многие страховщики встревожились, так как получалось, что пенсионные взносы будут начисляться на суммы взносов по личному страхованию, в том числе и со взносов по страхованию жизни сотрудников предприятий за счет предприятия.

В середине февраля вышло постановление правительства России «О перечне выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации». Страховые взносы в указанный перечень не вошли.

Исключение было сделано только для страховых платежей (взносов), уплачиваемых организацией в пользу работников по договорам обязательного государственного личного страхования. Обязательному госстрахованию подлежат, как известно, военнослужащие, судьи и некоторые другие категории государственных служащих. То есть страховые взносы по любым другим договорам личного страхования налогообложению подлежат. Причем, как указано в постановлении, новый порядок вводится с 1 января этого года. Естественно, что 28-процентные начисления на суммы страховых взносов делают страхование совершенном невыгодным для предприятий, и вероятность того, что страхователи начнут отказываться от услуг страховых компаний, очень велика.

Реакция страховых компаний на постановление разная: настроение части страховщиков смело можно назвать паническим, другие компании сохраняют странное спокойствие, видимо, рассчитывая на то, что и на этот раз пронесет, — либо постановление отменят, либо выйдет разъяснение, выводящее страховые компании из-под удара. Наиболее оптимистично настроенные страховщики заявляют, что если «краткосрочное страхование жизни» прикроют, они найдут другие способы зарабатывания денег.

Слабую надежду страховщикам дает то, что Госналогслужба, в которую корреспондент «Ъ» обратился за комментариями, не смогла однозначно подтвердить, что на страховые платежи следует теперь делать пенсионные начисления. Налоговики ожидают дальнейших разъяснений по этому поводу. В Пенсионном же фонде уверены, что дело обстоит именно так и что вскоре новый порядок будет закреплен в постановлении правления ПФ.

Решение делать начисления на суммы страховых платежей будет иметь далеко идущие последствия. Пенсионный фонд, очевидно, может рассчитывать в первое время на некоторый рост поступлений: большинство договоров по страхованию сотрудников предприятий были возобновлены именно в начале года. Однако затем по мере свертывания этого вида страхования суммы поступлений по этой статье сократятся. Предприятия скорее всего не станут платить больше налогов, а вернутся к старому доброму «черному налу».

Страховой же рынок ждет жестокий кризис — значительное число компаний вынуждено будет уйти. Конечно, в долгосрочной перспективе «усыхание» краткосрочного страхования жизни будет способствовать улучшению структуры совокупного страхового портфеля: страховщики будут вынуждены заняться своими «прямыми» обязанностями, то есть классическими видами страхования и прежде всего страхованием имущества. Но доживут до этого светлого будущего немногие.

Виктория ЛЕБЕДЕВА

В материале упоминаются: Компании, организации: Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор) 548

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »