Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы, 20 мая 1996 г.

Малый бизнес: финансы и страхование

963 просмотра

С переходом России к рыночной экономике появилась потребность в создании малых и средних предприятий различных форм собственности и сферы деятельности: бытовых услуг, торговли, производства художественных изделий и многих других, вплоть до относящихся к сфере высоких технологий.

В последние годы интенсивно формируется единая система развития малых предприятий. По данным Госкомстата России, вклад малого предпринимательства в 1995 г. оценивается в 10% от ВВП. Создано свыше 900 тыс малых предприятий, на которых занято уже почти 20% всех лиц наемного труда в России. Только в Москве насчитывается 200 тыс таких предприятий, на которых работает около 3 млн человек, что составляет более 50% трудоспособного населения города.

По прогнозам, в 1996 г. доля малых предприятий в ВВП при обеспечении роста их числа и организации новых рабочих мест может возрасти до 15-25%. Число этих предприятий способно достичь 2 млн.

Вместе с тем в становлении и развитии этого сектора экономики в связи с новизной стоящих перед ним задач имеется еще много нерешенных проблем. Первостепенной из них является проблема финансовой стабилизации, обеспечения непрерывной производственной деятельности малых предприятий, четкого и гибкого метода управления производством, рассчитанного на перспективу.

Одна из важнейших функций управления производством — создавать условия, необходимые для дальнейшей успешной деятельности предприятия. Именно поэтому в западных странах (где до 60% составляют именно малые предприятия) основным принципом и ориентиром менеджмента является не получение максимальной прибыли, а успешное преодоление рисковых ситуаций, что в перспективе обеспечивает наибольшую финансовую устойчивость.

Во всех цивилизованных странах предприниматели не представляют, как можно не застраховать наиболее опасные риски, связанные с производственной деятельностью.

В настоящее время наряду с образованием новых малых предприятий наблюдается процесс банкротства ранее действовавших, что в целом ряде случаев связано с уничтожением или потерей их имущества в результате пожаров и других неблагоприятных событий. Для малых предприятий каждое такое событие может стать катастрофическим. Возрождение их, как правило, проблематично, если руководитель не принял своевременных мер по защите имущественных интересов и возложению на себя ответственности за жизнь и здоровье работников путем заключения договоров страхования.

Страхование способно оказывать существенное влияние на финансовое состояние и развитие малого бизнеса.

В отличие от прошлых лет, когда нормативные страховые акты строго ограничивали круг страховых рисков и условия страхования, в настоящее время предприниматель имеет возможность по своему усмотрению выбирать любого страховщика, застраховать свои имущественные интересы и ответственность за жизнь, здоровье работников предприятия по страховым рискам, наиболее опасным для производственной деятельности предприятия, установить по согласованию со страховщиком размер страхового тарифа и сумму страхового покрытия, а также сроки внесения страховых взносов.

Страховые организации и страховые компании открыты для широкой страховой деятельности по обслуживанию потребностей малого и среднего бизнеса. Большинство из них готовы предложить предприятиям этой категории свыше двадцати видов страхования. Емкость национального страхового рынка для малого бизнеса достаточна. Страховые компании могут полностью обеспечить страховое покрытие малых предприятий, независимо от их местонахождения и производственной деятельности.

На 1 января 1996 г. в целом по стране, включая все регионы, работало свыше 2,7 тыс страховых компаний, в том числе, около 800 в Москве и свыше 200 в Санкт-Петербурге, которые имели лицензии Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховых операций по различным видам страхования.

За 1994 г. в целом по всем страховым компаниям по договорам страхования поступило 7,5 трлн руб. страховых взносов. Выплаты в возмещение ущерба по имущественному страхованию и страхованию жизни составили 4,8 трлн руб., или 63,9% к сумме платежей.

По оперативным данным за 1995 г., поступило 21,8 трлн руб. страховых взносов. Выплаты в возмещение ущерба по имущественному страхованию и страхованию жизни за истекший год составили 15,8 трлн руб., или 72% к общей сумме поступлений страховых взносов.

По договорам страхования, заключенным страховыми компаниями Москвы, страховые взносы за 1995 г. составили 9,3 трлн руб., или 42,5% общей суммы поступлений. Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения за этот период составили 6,3 трлн руб., или 40,3% суммы страховых взносов, поступивших в целом по России.

Полученные суммы страхового возмещения позволили страхователям, заключившим договоры по защите своих имущественных интересов, безболезненно обеспечить нормальный процесс производственной деятельности предприятия.

Страховые компании во взаимоотношениях с предприятиями малого и среднего бизнеса стремятся способствовать стабильности их финансового положения. Интересы страховых компаний и предприятий среднего и малого бизнеса взаимосвязаны.

Значительную роль в защите интересов предприятий малого бизнеса осуществляет Росгосстрах, имеющий дочерние компании и страховые фирмы по всех регионах России. Объем страховых услуг, оказанных компаниями системы Росгосстраха физическим и юридическим лицам, включая малые предприятия, в 1995 г. составил 2,7 трлн руб., а объем выплат — 1,3 трлн руб.

В настоящее время еще не все средние и мелкие предприятия проявляют активность на национальном рынке. Заключение ими договоров страхования в значительной мере сдерживается их финансовыми возможностями. Но именно в переходный к рыночной экономике период в целях развития и стабильности малого бизнеса предпринимателям необходимо обеспечить страховую защиту своих имущественных интересов и ответственности перед третьими лицами через систему страхования.

В последнее время в печати появились сообщения, что многие страховые компании и их фирмы с большой настороженностью относятся к малым предприятиям при заключении договоров имущественного страхования, рассматривая их как источник повышенного риска. Ужесточение же страховыми компаниями требований к порядку заключения договоров вполне оправдано.

Страховые компании оказали существенную помощь большинству малых предприятий при их становлении и продолжают оказывать ее в процессе функционирования. Как правило, коммерческие банки выдают таким предприятиям краткосрочные кредиты только при условии, что гарантия их возврата будет обеспечена договором страхования ответственности заемщика за непогашение кредита, заключенного заемщиком со страховой организацией в пользу банка.

Многие страховые компании по заключенным с малыми предприятиями договорам страхования ответственности заемщика за непогашение кредитов потерпели крупные убытки в связи с невозвратом полученных средств кредиторам, а некоторые обанкротились, поскольку заемщики скрылись. Основной причиной этих негативных явлений послужило то, что в целом ряде случаев страховые компании принимали на страхование риски ответственности без достаточной проработки обоснованности целевого использования кредитов и гарантий обеспечения их возврата.

И все же средние и малые предприятия продолжают оставаться основными клиентами страховых компаний. На их долю приходится более 50% общего числа договоров, заключаемых страховыми компаниями. Страховщики заинтересованы в сохранении постоянной клиентуры страхователей, с которыми осуществляют свои взаимоотношения на деловой основе.

При заключении договоров страхования страховщики стремятся правильно оценить страховой риск, чтобы обеспечить безусловное выполнение принятых обязательств по выплате страхового возмещения и страхового обеспечения при наступлении страхового события.

Подавляющее большинство страховых компаний считают, что невыполнение своих обязательств хотя бы по одному договору при наступлении страхового случая нанесет ощутимый удар по имиджу компании.

Мелким и средним предприятиям для развития их производственной деятельности необходима государственная поддержка, протекционистская политика по отношению к малому бизнесу. Должны быть созданы твердые законодательные гарантии для стабильной работы мелких и средних предпринимателей, стимулирующие их деятельность по производству отечественных товаров на уровне мировых стандартов, а также сельскохозяйственной продукции.

В целях снижения налогооблагаемой базы предприятий страховые союзы, ныне объединившиеся во Всероссийский союз страховщиков, неоднократно обращались в Правительство Российской Федерации по вопросу включения страховых взносов по договорам страхования имущества предприятий, жизни работников и гражданской ответственности за причинение вреда имущественным интересам третьих лиц в себестоимость продукции (работ, услуг).

Этот вопрос частично решен постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 661 «О внесении изменений и дополнений в Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Постановлением предусмотрено, что размер отчислений на затраты по созданию страховых фондов (резервов) для финансирования расходов по предупреждению и ликвидации последствий аварий, пожаров, стихийных бедствий, экологических катастроф и других чрезвычайных ситуаций, а также для страхования имущества организаций, жизни работников и гражданской ответственности за причинение вреда имущественным интересам третьих лиц, не может превышать 1% объема реализуемой продукции (работ, услуг).

Объемы реализуемой продукции малых предприятий пока еще незначительны. Ограничивать 1% их отчисления на создание страхового фонда — значит лишать эти предприятия возможности использовать данное постановление в своей практической деятельности.

Страховщики считают, что в целях поддержки развития малого предпринимательства, размер отчислений на формирование страховых фондов для малых предприятий и страховых компаний следует установить не менее 3% от объема реализованной продукции (работ, услуг).

К сожалению, действие подпункта «р» пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 661 приостановлено до 1 января 1997 г. постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1996 г. № 229.

На деятельность предприятий малого бизнеса, к которым следует отнести до 80% и страховых компаний, негативно влияет откровенно фискальная государственная налоговая политика, в ряде случаев доходящая до абсурда.

Так, если руководство предприятия в целях социальной защиты имущественных и личных интересов работников своего предприятия заключит договоры страхования их имущества и страхования жизни с уплатой страховых взносов за счет средств предприятия, то по действующему налоговому законодательству суммы взносов должны быть включены в налогооблагаемую базу при исчислении налога каждому конкретному работнику.

Более того, если наступит страховой случай и застрахованному страховая компания выплатит возмещение по имущественному страхованию в покрытие ущерба или страховое обеспечение по личному, то выплаченные суммы включаются в совокупную налогооблагаемую базу получившего эти суммы.

Законодатель, устанавливая нормы по подоходному налогу с физических лиц, исключил такое нравственное понятие, как необходимость защиты имущественных и личных интересов предприятия его руководителем и посчитал суммы, выплачиваемые по договорам страхования в возмещение ущерба, доходом пострадавшего от страхового события. В результате в ряде случаев размер страхового возмещения уменьшается до 40%.

Необходимо внести в Закон о подоходном налоге с физических лиц изменения, предусмотрев, что суммы уплачиваемых страховых взносов и суммы страхового возмещения не должны включаться в налогооблагаемую базу, независимо от того, заключен договор страхования непосредственно гражданином или предприятием в целях защиты имущественных интересов, жизни, здоровья и трудоспособности работников предприятия.

Проводимая государством налоговая политика и в отношении страховых компаний серьезно осложняет функционирование страхового рынка России. Налоговые нормы, установленные законодательством для страховых компаний, необоснованно приравнены к банковской системе. В связи с этим финансовое становление страховых компаний происходит крайне медленно. Несмотря на пять лет работы в условиях перехода к рыночной экономике на 01.01.1996 г. более 60% страховых компаний имеют уставный капитал любого коммерческого банка превышает 10 млрд руб. По этой причине российские страховщики не могут принимать крупные страховые риски без передачи их до 90% в перестрахование на ответственность иностранным страховым компаниям.

В настоящее время большинство крупных предприятий для покрытия страховых рисков предпочитают заключать договоры с иностранными страховыми компаниями. В результате десятки миллионов валютных средств в виде страховой премии уходят за рубеж.

В целях активизации национального страхового рынка, увеличения его емкости и финансовых возможностей российских страховых компаний было бы целесообразно пересмотреть отношение к страхованию, снизить размеры налогов на страховые операции. Это создает возможность расширить страховые операции и значительно увеличить объем инвестиций в экономику государства.

Необходимо также снизить налоги с банков с целью увеличения ими объемов краткосрочных и долгосрочных кредитов мелким и средним предприятиям по льготным процентным ставкам. Мелкие и средние предприятия при таких условиях смогут получать кредиты местных коммерческих банков под производственную деятельность и застраховать свои имущественные интересы и ответственность, обеспечив тем самым безусловную гарантию их защиты от стихийных бедствий и других непредвиденных событий, а также своевременный возврат кредитных средств.

Страховые компании заинтересованы в тесном сотрудничестве с мелкими и средними предприятиями по защите их имущественных интересов и ответственности предпринимателей малого бизнеса, созданию благоприятных условий для динамичного развития их производственной деятельности, что в конечном итоге будет способствовать подъему экономики всего государства.

От расширения взаимовыгодного сотрудничества малых предприятий и страховых компаний зависит стабилизация и дальнейшее развитие производственной деятельности малых предприятий и национального страхового рынка, создание благоприятного общественного, социально-политического и морального климата в обществе.

Малое предпринимательство в России является наиболее существенным элементом в социальном преобразовании общества, обеспечивающим его дальнейшее демократическое развитие.

В.И.МИХАЙЛОВ, Всероссийский союз страховщиков

В.Н.САЛИН, профессор Финакадемии при Правительстве РФ

В материале упоминаются: Компании, организации: Всероссийский союз страховщиков (ВСС) 12212 Росгосстрах, ПАО СК 10983 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор) 548 Финансовая академия 39 [Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации 3] Персоны: Михайлов В. И.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »