Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы, 30 июля 1996 г.

Пути развития долгосрочного страхования жизни в России

2817 просмотров

Страхование, как известно, включает в себя три классических отрасли: личное, имущественное и страхование ответственности. Личное страхование проводится с целью страховой защиты граждан на случай возникновения различных событий, которые связаны с жизнью, здоровьем и трудоспособностью и включает три подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование.

Страхование жизни предусматривает ответственность страховщика по выплате строго определенной в договоре страхования суммы в случае: смерти застрахованного от любой причины или дожития застрахованного до определенного условиями договора срока.

Обязанности страховщика могут быть связаны и с выплатой аннуитетов. Договоры «страхования аннуитетов» предполагают выплаты при достижении застрахованным установленного договором возраста (или по истечении оговоренного времени после вступления договора в силу в течение всей жизни или определенного срока), а также сразу после заключения договора в течение всей жизни или определенного срока, или осуществляемые в таком же порядке выплаты выгодоприобретателю в случае смерти страхователя. Одним из наиболее распространенных видов такого страхования является пенсионное страхование.

Кроме того, в развитых странах получило довольно широкое распространение кредитное страхование жизни, при котором страховая компания производит выплаты сумм в погашение кредита в случае смерти застрахованного, который приобрел какой-либо товар в кредит. Чаще всего такие договоры заключаются при приобретении дорогостоящих предметов недвижимости: земли и строений. Указанные выше разновидности страхования жизни и договоры, заключаемые по ним, являются долгосрочными.

В зарубежных странах граждане тратят в среднем от 5 до 10% своего дохода на страхование жизни. Следует также отметить, что на долю долгосрочного страхования жизни в различных странах приходится от 25 до 60% от общего объема страховых премий.

Из истории известно, что в нашей стране период бурного развития страхования жизни связан со второй половиной 50-х годов, когда стало повышаться благосостояние советских людей, а в торговой сети появились дорогостоящие товары длительного пользования. В это время предложение страховых услуг определялось смешанным страхованием жизни на 5 лет. Среднестатистический семейный бюджет не всегда позволял сделать подобные покупки, но был достаточным для внесения страховых взносов по договорам смешанного страхования жизни. Фактор сбережения (накопления) средств в договоре страхования позволял обеспечить через относительно небольшой срок получение суммы, необходимой для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, в виде страховой выплаты. Тогда же были распространены и договоры страхования ренты, позволявшие получать стабильные ежемесячные выплаты.

Дальнейшему развитию долгосрочного страхования жизни способствовало появление «накопительного» страхования детей и страхования к бракосочетанию, а также введение безналичной формы уплаты взносов через бухгалтерию предприятия.

В результате к концу 80-х годов основу личного страхования как по количеству заключенных договоров страхования, так и объему собранной страховой премии составляли различные виды страхования жизни. Так, в 1989 г. в нашей стране объем страховой премии по договорам личного страхования составлял 56,3% от общего объема страховой премии. В структуре же поступлений платежей по добровольному страхованию среди населения на долгосрочное страхование жизни приходилось более 90%.

Однако с начала 90-х гг. долгосрочное страхование в нашей стране начало терять свою привлекательность, поскольку процессы изменения структуры экономики повлекли за собой нарастание инфляции. В этих условиях реальная стоимость страховых выплат, предназначенных к получению застрахованным через несколько лет, падает. И это падение прямо пропорционально уровню инфляции и сроку страхования: чем выше уровень инфляции, тем меньше интерес у страхователя к долгосрочным видам страхования. Отрицательным фактором явилось и отсутствие индексации страховых резервов (соответственно и страховых выплат) Госстраха по страхованию жизни со стороны государства, что вызвало недоверие населения к самой идее долгосрочного страхования.

Помимо отмеченных выше причин, в России существует дополнительный ряд факторов, затрудняющих развитие долгосрочного страхования. К их числу можно отнести отсутствие денежных средств у предприятий и населения, недостаток у страховых агентов опыта в проведении этого вида страхования, почти полное отсутствие рынка капиталов и довольно низкую страховую культуру населения. Одновременно и предложение услуг по страхованию жизни продолжает нести печать консервативности, ориентируясь на сформировавшиеся в годы страховой монополии виды. Довольно редко страхователю предлагаются услуги по страхованию ренты (или аннуитетов), страхованию с участием в прибылях страховщика, страхованию жизни, связанному с обязательствами по страховой выплате в случае смерти собственника крупных объектов недвижимости, например квартир, приобретенных в кредит.

В то же время понятно, что экономика без долгосрочных инвестиций нормально развиваться не может. В условиях сокращения финансирования из государственного бюджета возрастает значение поиска новых долгосрочных инвестиционных ресурсов. Таковыми, без сомнения, являются страховые резервы страховых организаций по долгосрочным видам страхования, сформированные за счет поступления страховых взносов. В развитых странах размеры таких резервов измеряются сотнями миллиардов долларов, которые при регламентации направлений их инвестирования активно «работают» на национальные экономики.

Однако для того чтобы создать экономические условия для развития долгосрочных видов страхования и тем самым получить дополнительные инвестиционные ресурсы, необходимо решить ряд вопросов. В этой связи мы бы выделили три блока проблем.

Первый из них связан с созданием действенных экономических стимулов для страхователей как юридических, так и физических лиц.

Интерес страхователя к заключению договора долгосрочного страхования жизни определяется, главным образом, реальностью и эффективностью накопления сумм по договору страхования. И если рассматривать договор страхования жизни как своеобразные инвестиции, то в этом случае условия страхования должны быть за счет сервисности, надежности, комбинации рисков и так далее более привлекательными чем, например, условия сберегательного вклада, государственной облигации и иных способов сбережений.

Каким же образом можно компенсировать вызванное инфляцией снижение реальной стоимости страховой суммы, чтобы привести размер выплат при наступлении страхового случая в соответствие с темпами инфляции?
В принципе можно назвать следующие способы: участие страхователей в прибылях страховой компании, «динамизация» страховых премий, согласование твердых темпов роста размера страховой суммы, заключение договоров страхования в твердой валюте.

Участие страхователей в прибылях предполагает страховую выплату при наступлении страхового случая в размере страховой суммы и причитающихся процентов, помимо тех, что предусмотрены при расчете величины тарифа. Другим вариантом участия является сокращение срока страхования при пожизненном страховании. Во многих странах страховое законодательство даже предписывает участие страхователей в прибылях страховой компании. В ФРГ, например, страховщик обязан перевести страхователю не менее 96% полученной прибыли, помимо накоплений, предусмотренных при расчете страхового тарифа по установленной норме доходности.

«Динамизация» страховых премий предполагает периодическое увеличение их в соответствии с темпами инфляции, чтобы в определенной степени компенсировать инфляционное обесценение страховой суммы.

Согласование темпов роста размера страховой суммы в противоположность «динамизации» страховых премий предполагает периодическую индексацию страховой суммы. В соответствии с ростом страховой суммы производится расчет увеличения страхового взноса.

Заключение договоров страхования в твердой валюте предполагает два варианта: уплату страховых премий и выплату страховой суммы при наступлении страхового случая производится в иностранной валюте; размер страховых премий и страховой суммы при наступлении страхового случая устанавливается в иностранной валюте, фактически же их уплата и выплата производятся с перерасчетом в валюте страны местонахождения страхователя.

Указанные выше способы применяются в развитых странах Запада. Например, в Германии при заключении договора страхования оговаривают, что через определенные промежутки времени страховые премии повышаются. Размер этого повышения может быть либо согласован заранее, либо ориентирован на развитие какой-либо величины, к примеру взносов обязательного государственного пенсионного страхования. Повышение размера страховой суммы происходит, как уже отмечалось, не пропорционально повышению размера взносов. Чем выше возраст страхователя и чем короче остающийся срок страхования, тем меньше увеличивается страховая сумма. Для того чтобы повышение размера взносов не отражалось на рентабельности работы страховщика, минимальный процент такого повышения, к примеру 5%, обычно согласовывается.

Во Франции, например, использовались тарифы с «ревалоризацией». Их введение в конце 50-х гг. отразило поиски компаний по страхованию жизни методов компенсации инфляционного обесценения страховой суммы. Структура тарифов с ревалоризацией предусматривает, что определенная часть прибыли, получаемой за счет маржи безопасности в основах для расчета премий, а также надбавки к премии, если тариф предусматривает подобные надбавки, накапливаются в фонде ревалоризации. Если величина этого фонда достигает, к примеру, 8% резерва, то его средства применяются для увеличения резерва именно на эти 8%. Одновременно, если не возражает страхователь, будущие премии и страховые выплаты автоматически повышаются на 8%.

В Израиле для побуждения населения к заключению договоров страхования жизни была введена система, предусматривающая страхование жизни, ориентирующееся на развитие индекса стоимости жизни. При использовании подобных тарифов премии, уплачиваемые страхователем, и страховая сумма привязаны к индексу стоимости жизни, в соответствии с изменением которого и производится периодически их пересчет.

Развитию долгосрочного страхования жизни могло бы также способствовать применение таких экономических стимулов, как налоговые льготы:

а) для предприятий, заключающих договоры страхования жизни на длительный срок (не менее 5 лет) с отсутствием права на досрочное расторжение;
б) для граждан, заключающих аналогичные договоры, с исключением страхового взноса из облагаемого совокупного дохода.

Это требует подготовки и внесения соответствующих изменений в Законы РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» и «О подоходном налоге с физических лиц». При этом необходимо оценить эффект от введения такой меры на макроэкономическом уровне.

Предположим, что сумма одного страхового взноса по долгосрочному страхованию жизни составит 50000 руб. Допустим также, что число застрахованных в стране за один год — 10 млн человек. Тогда общая сумма недополученных в бюджет платежей за один год составит: 50000 х 0,12 х 10000000 = 60 млрд руб. (0,12 — ставка подоходного налога). С другой стороны, уплаченные средства аккумулируются страховщиком и инвестируются в экономику. при установлении регламентации об инвестировании по такому страхованию жизни не менее 70% средств резервов в государственные ценные бумаги — на сумму в размере 70% будет финансироваться внутренний государственный долг в течение пяти лет.

При нетто-ставке по долгосрочному страхованию жизни равной 95% общую сумму инвестиций в государственные ценные бумаги можно определить по формуле:
Si = 0,7 (Ws х n) х 0,95,
где Si — сумма инвестиций в государственные ценные бумаги;
0,7 — коэффициент инвестиций в государственные ценные бумаги;
Ws — страховой взнос, равный 50 тыс. руб.;
n — число застрахованных;
0,95 — нетто-ставка по долгосрочному страхованию жизни.
В нашем примере сумма инвестиций в государственные ценные бумаги составит: 0,7 х (50 х 10000000) х 0,95=332,5 млрд руб.

Таким образом, недополучив в бюджет в течение года 60 млрд руб. в виде налога, государство получает 332,5 млрд руб. сроком на 5 лет. Государство также получит в бюджет средства в виде налога на прибыль страховых компаний. Кроме того, оставшиеся 30% средств резервов по долгосрочному страхованию жизни также будут инвестироваться, а инвестиционный доход подлежит налогообложению в соответствии с видом инвестиций.

Таким образом, простые расчеты показывают, что государство прямо выигрывает от установления такой льготы. Однако не менее существен и косвенный выигрыш: повышается социальная защищенность граждан (за счет страховых выплат), укрепляется популярность власти, готовой на ущемление своих интересов в пользу социальной защиты населения, укрепляются страховые компании и появляется большое число новых рабочих мест.

Второй блок проблем развития долгосрочного страхования связан с вопросами укрепления финансовой устойчивости самого страховщика, который несет обязательства по страховым выплатам перед страхователями. Здесь можно говорить о нескольких направлениях деятельности:

а) выпуск Министерством финансов Российской Федерации постоянно индексируемых государственных ценных бумаг, предназначенных для размещения страховых резервов по долгосрочным видам страхования, доходность по которым индексируется в зависимости от роста уровня жизни. Одновременно на соответствующем законодательном уровне должен быть принят порядок расчета индекса и установлена компетентная государственная организация, обеспечивающая такие расчеты;

б) введение дополнительных льгот для страховщиков, занимающихся долгосрочными видами страхования: освобождение от налогообложения части прибыли, полученной от инвестирования страховых резервов по долгосрочным видам страхования и направляемой на пополнение собственных средств. Широта спектра затрагиваемых обязательств (государства, страхователей, страховщиков), разнообразие условий долгосрочного страхования диктует необходимость регламентации через посредство Закона Российской Федерации.

Третий блок проблем касается расширения прав страховщиков в инвестиционной деятельности, который может быть реализован путем принятия Правительством специального постановления. Закон РФ «О страховании» в целях обеспечения финансовой устойчивости обязывает страховщика заниматься инвестированием страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Таким образом закрепляются статус и права страховщика как институционального инвестора. Руководствуясь требованиями Росстрахнадзора, страховые организации обязаны значительную часть страховых резервных фондов размещать в государственные ценные бумаги, драгоценные металлы, валютные ценности, акции приватизированных предприятий.

Однако законодательство о ценных бумагах позволяет страховщикам действовать на фондовых рынках только через посредников. Чтобы защитить материальные интересы страхователей и избежать кумулятивного эффекта кризиса страховщиков, вызванного банковским кризисом, предлагается исключить посредников в инвестиционной деятельности страховщиков путем легитимного признания за страховыми компаниями отдельных функций инвестиционных институтов, в частности по вложению средств в государственные и иные ценные бумаги. Решение этой проблемы позволит защитить страхователя, его вложения от финансовых кризисов, а также регулировать этот процесс на уровне государства.

Особо хотелось бы остановиться на проблеме такого долгосрочного вида страхования, как пенсионное. На сегодняшний день данный вид страхования не популярен среди населения и предприятий, хотя в условиях рынка государство не в состоянии полностью решить проблему социального обеспечения по старости. Поскольку договоры пенсионного страхования заключаются на срок от 5 до 25 и более лет, то именно страховые резервы по данному виду страхования — потенциальные финансовые средства для долгосрочных инвестиций в российскую экономику.

Рассматривая проблему пенсионного страхования, хочется отметить, что наряду со страховыми компаниями вопросами пенсионного обеспечения занимаются также и негосударственные пенсионные фонды (НПФ). В последнее время отмечается их бурный рост (к концу 1995 г. в стране насчитывалось более тысячи НПФ).

По своей сути негосударственные пенсионные фонды являются сберегательными институтами. Получая от участников пенсионные взносы, фонд инвестирует их, а доход, полученный по инвестициям, распределяет среди участников фонда. Таким образом, на именном пенсионном счете каждого участника аккумулируется взнос с доходом по инвестициям. По достижении участником пенсионного возраста фонд начинает выплачивать ему пенсию. Вот здесь и появляется камень преткновения для многих НПФ.

Устанавливать пенсию с фиксированными выплатами можно только на основе актуарных расчетов с использованием таблиц смертности. А так как дожитие (недожитие) до пенсионного возраста носит еще и вероятностный характер, то это, несомненно, сфера деятельности страховых организаций.

Поскольку, согласно проекту закона «О негосударственном пенсионном обеспечении», пенсионным фондам запрещается учреждать пенсионные схемы с установленными выплатами, а величина минимального инвестиционного дохода устанавливается в размере средневзвешенной ставки годового процента по депозитным счетам банковских учреждений, то схожесть негосударственных пенсионных фондов со сберегательными накопительными институтами еще больше усиливается.

Выход из создавшейся ситуации видится в том, что фонд не может брать на себя обязательства по выплате фиксированной пенсии или выплате пенсии с фиксированным доходом. В отличие от сберегательных банков и страховых компаний пенсионный фонд, принимая взносы от населения, берет на себя главное обязательство, которое заключается в том, что весь инвестиционный доход (за минусом понесенных расходов) идет на выплату пенсий своим участникам.

Деятельность уже существующих негосударственных пенсионных фондов показывает, что в этой сфере немало проблем и изъянов. Многие фонды нарушают положения Указа Президента № 1077, самостоятельно размещая свои активы. Активами фондов управляют также не специализированные компании, а банки или финансовые компании. Большая часть фондов рекламирует явно заниженные взносы, обещая фантастические пенсии. Ряд фондов осуществляют пенсионные выплаты буквально через несколько месяцев после получения взносов, что представляет собой завуалированное обналичивание денег или выплату зарплаты в обход налогов и обязательных платежей. Некоторые НПФ основаны на пирамидальных схемах, что несомненно приведет их к банкротству и может дискредитировать в глазах населения идею негосударственного пенсионного обеспечения. Поэтому на повестке дня встает вопрос о разработке надежных юридических и экономических механизмов, блокирующих возникновение квазифондов.

Промедление в вопросах создания правовой базы деятельности НПФ приведет к тому, что их постигнет участь чековых инвестиционных фондов, которые также в обязательном порядке передавали все свои активы специализированным компаниям. Последние вложили полученные средства в акции приватизированных предприятий, получили свои комиссионные и не несут никакой ответственности за то, что инвестиции не приносят акционерам никакого дохода.

Реальной альтернативой участия в НПФ является страхование дополнительной пожизненной пенсии в страховых компаниях. Хотя, как уже отмечалось, в России этот вид страхования крайне неразвит. Однако страхование пенсии в страховых компаниях получило широкое развитие в ФРГ, Франции и других странах. В чем же коренное отличие пенсии, получаемой в форме страхового обеспечения, от пенсии, получаемой в форме пенсионных выплат? А в том, что страховщик и страхователь (застрахованный) вступают не в трастовые отношения (как обеспечитель и участник), а в такие отношения, при которых страховщик обязуется выплатить страхователю (застрахованному) страховое обеспечение в случае, когда совершится страховое событие (дожитие до пенсионного возраста). Данная форма дополнительного пенсионного обеспечения более сложна, чем пенсионное обеспечение через негосударственный пенсионный фонд. Она требует актуарных расчетов, высококвалифицированных специалистов. Однако страхование дополнительной пожизненной пенсии привлекательно тем, что страхователь сам определяет размер пенсии, время и порядок ее получения.

В пользу страхования пенсии в страховых организациях говорит и тот факт, что за три года, прошедших после принятия Закона «О страховании», в стране сформировался и реально существует страховой рынок, на котором действует свыше 3000 страховых компаний. Кроме того, рынок страховых услуг в достаточной степени регулируется государственными органами (Росстрахнадзором). Поскольку для рынка характерен механизм конкуренции, было бы целесообразным развивать пенсионное обеспечение как через страховые компании, так и через негосударственные пенсионные фонды.

Однако развитию страхового дела существенно препятствует тот факт, что взносы по пенсионному страхованию, уплачиваемые предприятием, так и не включаются в себестоимость производимой продукции. Развитие страхового рынка сдерживается также тем, что многие страховые компании испытывают недостаток собственных средств в связи с тем, что срок их формирования достаточно длителен, а налоговые стимулы отсутствуют.

Таким образом, совершенно очевидно, что развитие долгосрочного страхования жизни в нашей стране требует как соответствующих финансово-экономических условий, так и активной поддержки государства. Стимулируя развитие долгосрочных видов страхования жизни и пенсий, государство способствовало бы увеличению страховых резервов, а тем самым и долгосрочных кредитных ресурсов, которые могут направляться в отрасли национальной экономики, требующие первоочередного развития.

Б.И. ПАСТУХОВ, президент Промышленно-страховой компании
Н.П. НИКОЛЕНКО, заместитель генерального исполнительного директора Промышленно-страховой компании, кандидат экономических наук

В материале упоминаются: Компании, организации: Госстрах (Главное управление государственного страхования СССР) 539 Министерство финансов Российской Федерации (Минфин РФ) 11311 Промышленно-страховая компания (ПСК) 167 [УралСиб 2062] Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор) 548 Персоны: Николенко Николай Петрович Пастухов Борис Иванович

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »