Анализ тенденций развития отечественного страхования
Финансовая газета. Региональный выпуск,
11 июля 1997 г.
Обзор страхового рынка 2164 просмотра
Государственная Дума приняла в первом чтении закон “Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и при профессиональных заболеваниях”. Значение законопроекта состоит в том, что необходимо создать надежную систему, гарантирующую гражданам материальное обеспечение в случаях утраты ими здоровья или смерти по причинам, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей.
В соответствии с утвержденными постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 24 декабря 1992 г. (с изменениями и дополнениями от 24 ноября 1995 г.) Правилами возмещения работодателями вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, работодатель несет материальную ответственность за вред, причиненный здоровью его работников трудовым увечьем. Этим же документом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации регулируются размеры и порядок выплат сумм при возмещении вреда. Однако ряд вопросов в данных нормативных актах остался неурегулированным. Наиболее важный из них состоит в создании системы, гарантирующей гражданам получение причитающихся им сумм. В современных условиях функционирует большое число мелких предприятий и организаций, многие средние и крупные также имеют весьма шаткое финансовое положение. В этой ситуации утратившие трудоспособность или иждивенцы погибших кормильцев рискуют остаться без материального обеспечения из-за отсутствия у работодателей средств на выплату причитающихся сумм. Если учесть, что в настоящее время около 800 тыс. граждан страны являются получателями возмещения вреда, а ежегодная численность работников, пострадавших от трудовых увечий и профессиональных заболеваний, составляет около 300 тыс. человек, то масштаб проблемы понятен. В данном законопроекте предлагается один из вариантов ее решения. Он состоит в осуществлении таких выплат через систему социального страхования за счет обязательных регулярных взносов работодателей в соответствующий фонд. Такое решение является шагом вперед по сравнению с нынешней ситуацией, поскольку повышает социальную защищенность граждан, утративших здоровье, а также членов семей погибших за счет представления государственных гарантий возмещения вреда. В то же время данная проблема имеет и другое возможное решение. Оно заключается в принятии закона об обязательном страховании ответственности работодателей за ущерб, причиненный здоровью их работников при исполнении ими трудовых обязанностей. В этом случае сохранится ответственность непосредственно работодателей за вред, причиненный здоровью их работников, с возложением на них обязанности предоставить гарантии того, что вред будет возмещен путем заключения договора страхования. Таким образом, фактически выплаты будут осуществлять страховые компании. Именно такая система нашла широкое применение в развитых странах. Ее преимущества состоят в следующем. Во-первых, государство не будет отвечать по обязательствам частных структур. Во-вторых, в полной мере можно будет использовать эффективность механизма страхового перераспределения средств во времени и между отдельными страхователями путем создания страховых резервов, что в полной мере не обеспечивается рассматриваемым законопроектом. Наконец, следует учесть и юридический аспект проблемы: отношения по возмещению вреда регулируются нормами гражданского законодательства, в которое институт социального страхования не вписывается; напротив, взаимоотношения по договорам страхования — неотъемлемая часть гражданского права. Заинтересованной стороной в соответствующем решении вопроса являются и страховщики. Не случайно, Всероссийский союз страховщиков направил отрицательное заключение по законопроекту в Государственную Думу. Однако можно понять и законодателей. В условиях нынешнего состояния российского страхового рынка, о кризисе на котором вновь заявил начальник Департамента страхового надзора Минфина России В.Сухов, достаточно опасно доверять решение столь важной социальной задачи страховым организациям. К сожалению, у нас пока не так много таких, которые могут справиться с этой проблемой. Возвращаясь к заявлению В.Сухова, отметим, что, по его мнению, в текущем году не увеличится страховая премия, ее размер будет на уровне 5 млрд. долл. При этом существенно уменьшатся поступления по личному страхованию, которое будет компенсировано за счет роста страховой премии по обязательному и имущественному страхованию. Свидетельством кризиса на страховом рынке является и то, что Департамент страхового надзора продолжает массовый отзыв лицензий у страховых организаций. Только в конце июня лицензии на право осуществления страховых операций были отозваны у 31 из них, а еще у 25 — действие лицензий было приостановлено. Российские страховые организации с большой тревогой ожидают приближение 1 июня 1999 г. С этой даты согласно соглашению, подписанному Россией с ЕЭС 24 июня 1994 г., наша страна должна будет снять ограничения на долю участия иностранных инвесторов в уставном капитале российских страховых компаний и обеспечить им свободный допуск на отечественный страховой рынок. В настоящее время разрабатываются различные пути решения возникающих в связи с этим проблем. Так, в частности, председатель комитета по страховой деятельности Торгово-промышленной палаты М.Сафронов высказал мнение, что страховать жизнь и ответственность владельцев средств автотранспорта и после снятия действующих ограничений должны исключительно российские страховые компании, поскольку, во-первых, договоры по данному страхованию чаще всего не нуждаются в перестраховании, а во-вторых, данное страхование связано с накоплением значительных страховых резервов, необходимых отечественным страховым организациям для их развития. По-другому видит решение проблемы В.Сухов. Он считает, что изолировать российский страховой рынок невозможно, а потому для создания условий развития российских страховых организаций следует предпринять ряд экстренных мер. Среди них, в частности, освобождение от налога на прибыль средств предприятий, направляемых на уплату взносов по долгосрочному страхованию жизни, а также отнесение затрат предприятий по страхованию их имущества на себестоимость в полном объеме. Необходимо отметить, что рост поступлений взносов по имущественному страхованию в нынешнем году в значительной степени связан с тем, что в условиях, когда применявшиеся ранее схемы использования договоров страхования жизни для минимизации отчислений предприятий в бюджет и внебюджетные фонды в результате принятия известных нормативных актов оказались непродуктивными, разработаны новые используемые предприятиями и организациями для ухода от таких отчислений финансовые схемы. Они отражают теперь уже заключение договоров имущественного страхования. Иными словами, страхование в значительной мере по-прежнему является одним из способов ухода предприятий от выполнения обязательств перед государством. В данной ситуации предоставление дополнительных налоговых льгот предприятиям, связанных с уплатой страховых премий, на наш взгляд, приведет только к расширению такой практики. Поэтому решения на этот счет, как представляется, могут быть приняты только тогда, когда страховые организации откажутся от выполнения не свойственных им функций, а налоговые службы смогут квалифицированно отличать договоры страхования от сделок, имеющих совсем другие цели. В данной проблеме есть и еще один аспект. Сейчас все более активно выдвигаются предложения о том, чтобы освободить прибыль предприятий, израсходованную на уплату страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни их работников, от налогообложения. Напомним, что в постановлении Правительства РФ от 22.11.96 г. № 1387 “О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации” Министерству финансов дано поручение совместно с Министерством экономики и Госналогслужбой России подготовить и внести предложения по данному вопросу. По мнению некоторых экспертов, такое предложение достаточно спорное. Во-первых, вряд ли затраты предприятий на уплату взносов по договорам страхования жизни, заключение которых имеет целью накопление гражданами денежных средств к какой-либо дате или какому-либо событию, можно считать издержками, необходимыми для хозяйственной деятельности. Во-вторых, совсем непонятно, почему следует стимулировать заключение договоров страхования жизни именно предприятиями. Оно относится к личному страхованию, обеспечивающему имущественные интересы граждан. Следовательно, и заключать договоры должны в первую очередь сами граждане, которых, если это нужно с точки зрения государственных интересов, и надо стимулировать к этому. Задача же предприятий состоит в том, чтобы выплачивать своим работникам зарплату в таком размере, который позволял бы помимо прочих расходов и уплачивать гражданам страховые взносы. Наконец, такое решение вопроса ограничит возможности для использования страхования в качестве механизма ухода от налогов. Исключением здесь могут быть, на наш взгляд, лишь договоры страхования пенсий. Поскольку проблема пенсионного обеспечения граждан имеет исключительно важное социальное значение, предприятиям, заключающим договоры соответствующего страхования, могли бы предоставляться определенные налоговые льготы. Но в этом случае должны быть разработаны меры по контролю за тем, чтобы страховые выплаты были жестко связаны с пенсионным обеспечением застрахованных. Недавно были опубликованы два весьма любопытных документа: письмо Госналогслужбы России “Об ответственности органов страхования за неудержание подоходного налога с физических лиц” и постановление президиума Высшего арбитражного суда РФ “Отсутствие страхового риска послужило основанием для признания договора страхования накопительным” (см. “Финансовую газету” № 27). Они вызывают двойственное впечатление. Понятия, которые в них употребляются, весьма спорны. Например, не ясно, что понимается под органами страхования, на которые возлагается ответственность, почему риск ненанесения ущерба не может включаться в объем ответственности страховщика и являться страховым случаем (а как быть со страхованием жизни, где страховым случаем является дожитие застрахованного до определенного события, срока или возраста?), да и термин “накопительное страхование”, хотя уже и был использован, например в инструкции ГНС РФ по применению закона “О подоходном налоге с физических лиц”, в страховании обычно не употребляется. Но основная идея этих документов заслуживает полного одобрения. Она состоит в том, чтобы, во-первых, не допускать использования страхования в целях ухода от уплаты налогов путем заключения “притворных” сделок, во-вторых, определить критерии для разделения страхования жизни и прочих (рисковых) видов страхования, в-третьих, разобраться с тем, какие события могут считаться страховыми случаями, а какие — нет. Для дальнейшего развития страхования крайне важно решение этих непростых вопросов. Вот почему редакция данных документов оказалась, на наш взгляд, не совсем удачной. Можно надеяться, однако, на дискуссию среди специалистов в области страхования, которая поможет внести здесь ясность. В сложившейся на отечественном страховом рынке ситуации многие страховые компании ищут способы выживания. В этой связи интерес вызывает сообщение о том, что свыше 40 страховых организаций не только России, но и стран СНГ обратились в САО “Ингосстрах” с предложением принять их в данную систему в качестве дочерних компаний или филиалов. Понятно, что это в основном компании, испытывающие финансовые трудности и имеющие значительные обязательства перед клиентами. Кроме того, такие предложения являются свидетельством авторитета, которым пользуется “Ингосстрах” на страховом рынке. Об этом говорят и некоторые другие факты. Так, например, САО “Ингосстрах” станет генеральной страховой организацией Международного авиационно-космического салона МАКС-97, который состоится в августе в г.Жуковском (Московская область), застраховавшей, в частности, летательные аппараты, которые будут выполнять тренировочные и демонстрационные полеты; гражданскую ответственность перед третьими лицами авиасалона и участников полетов; жизнь и здоровье пассажиров и других лиц, взятых на борт воздушного судна при полетах на МАКС-97. Вместе с тем стало известно, что “Ингосстрах” в лице своего филиала “Ингосстрах-облстрой” утвержден головной компанией по страхованию строительно-монтажных рисков на территории Московской области. Наряду с ним победителем конкурса на право заниматься таким страхованием, в котором участвовало около 10 отечественных организаций, стало РОСНО. Следует сказать, что “Ингосстрах” имеет богатый опыт в строительно-монтажном страховании. Он осуществлял его еще в советские времена, предоставляя страховую защиту соответствующим отечественным организациям, работавшим в зарубежных странах. Страхование строительно-монтажных рисков включает около 10 видов страхования (имущества на строительной площадке, строительных машин и оборудования, временных зданий и сооружений, ответственности строительной организации перед третьими лицами, а также подрядчика на время послепусковой гарантийной эксплуатации и др.). Договоры обычно заключаются на равные сметной стоимости подлежащих страхованию работ суммы. Понятно, что они бывают очень высоки, а это влечет за собой повышенные требования к величине капитала страховщика и организацию перестраховочной защиты. Весьма специфичны здесь и порядок оценки степени страхового риска при заключении договоров, и расчет величины ущерба при наступлении страхового случая, что требует наличия у страховой компании высококвалифицированных инженеров-строителей. Все это приводит к тому, что страхование строительно-монтажных рисков осуществляет достаточно ограниченное число организаций. Другой конкурс проведен Министерством сельского хозяйства и продовольствия: отобраны 6 страховых компаний, которые будут рекомендованы сельхозпроизводителям для страхования техники и оборудования, передаваемого им в лизинг. Победителями конкурса стали московские страховые компании “Поддержка”, “Инвестстрах-Агро”, “Ариадна” и “Колос”, а также “Тула-Поддержка” и “Иркутск-Поддержка”. Всего заявки на участие в конкурсе подали 26 организаций. Основными критериями для выбора победителей были финансовые показатели их деятельности, опыт работы с предприятиями агропромышленного комплекса и приемлемость условий страхования.
Ю.А. СПЛЕТУХОВ, Научно-исследовательский финансовый институт Министерства финансов Российской Федерации
Вся пресса за 11 июля 1997 г.
Смотрите другие материалы по этой тематике: Налоговый климат, Тенденции, Регулирование, Агрострахование
Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте
|
|
|
Архив прессы
|
|
|
|
Текущая пресса
|
| |
15 января 2025 г.
|
|
Казахстанский портал о страховании, 15 января 2025 г.
LMA представляет структуру, помогающую страховщикам Ллойда управлять менее известными киберрисками
|
|
ПРАЙМ, 15 января 2025 г.
Названы хитрости, помогающие страховщикам не возмещать убытки по ОСАГО
|
|
Казахстанский портал о страховании, 15 января 2025 г.
California FAIR Plan, страховщик штата Калифорния последней инстанции, может стать неплатежеспособным из-за последствий пожара
|
|
Интерфакс, 15 января 2025 г.
«Автоподставщики» стали фигурантами уголовных дел в Красноярске
|
|
Казахстанский портал о страховании, 15 января 2025 г.
Лесные пожары в Калифорнии вряд ли повлияют на рейтинги перестраховщиков P&C: Fitch
|
|
Ведомости онлайн, 15 января 2025 г.
Акционеры UnitedHealth ждут прогноза на 2025 год после убийства руководителя
|
|
cbr.ru, 15 января 2025 г.
Решения Банка России в отношении участников финансового рынка
|
|
cbr.ru, 15 января 2025 г.
Решения Банка России в отношении участников финансового рынка
|
|
Аргументы и факты, 15 января 2025 г.
Аферисты из Красноярска заработали 2,7 млн рублей на подставных ДТП
|
|
Правда УРФО, Екатеринбург, 15 января 2025 г.
Жители Свердловской области потратили на страховки 38 миллиардов
|
|
IT Channel News, 15 января 2025 г.
Авито Работа: за 2024 количество вакансий с ДМС выросло в 2,7 раза
|
|
Autonews.ru, 15 января 2025 г.
Хитрости, помогающие страховщикам не возмещать убытки по ОСАГО. Топ-3
|
|
Финмаркет, 15 января 2025 г.
Сборы агростраховщиков РФ выросли в январе-сентябре на 4,2%, выплаты удвоились - ЦБ
|
|
Интерфакс, 15 января 2025 г.
Страховщики рассказали о наиболее частых причинах обращений туристов в каникулы
|
|
ТагилСити, 15 января 2025 г.
Страховая компания отказалась выплачивать 230 тысяч за разбитый груз свердловчанина
|
|
Коммерсантъ-Челябинск, 15 января 2025 г.
В Кургане на организаторов инсценировок ДТП завели новое дело о мошенничестве
|
|
РИАМО, 15 января 2025 г.
Страхование спасает: как природные катаклизмы влияют на оформление полисов
|
 Остальные материалы за 15 января 2025 г. |
 Самое главное
 Найти
: по изданию
, по теме
, за период
 Получать: на e-mail, на свой сайт
|
|
|
|
|
|