Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Обзор тенденций в сфере "схемного" бизнеса страховщиков

Коммерсантъ, 10 июля 1998 г.

Страховщики в ужасе

1611 просмотров

У них хотят отобрать зарплатный бизнес

В России нет ни одного уважающего себя предприятия — государственного или коммерческого, — которое платило бы своим работникам зарплату только по официальной ведомости. Это факт. Для борьбы с нелегальными заработками ГНС решила ввести новые налоги. Налоговые законопроекты задевают интересы тех, кто получает зарплату, тех, кто ее платит, наконец, структуры, чей бизнес основан на “зарплатных схемах” — банки и страховые компании. Первыми запаниковали страховщики, которые могут потерять главных клиентов — крупные организации и предприятия.
За 1997 год российские граждан получили официальную зарплату в объеме 720 трлн. “старых” рублей. С этой суммы налоговая служба может потребовать уплаты около 40% налогов. Сколько зарплаты получено по банковским депозитам и “черным налом”, подсчитать практически невозможно. Со “страховыми схемами” проще: в прошлом году выплаты по страхованию жизни составили 7,5 трлн. рублей. Сами страховщики признают, что классического страхования жизни в России почти нет (а именно через договоры по страхованию жизни проходит часть нелегальной зарплаты). Поэтому почти всю эту сумму можно считать уведенными от налогов заработками.
Чтобы заставить граждан и предприятия поделиться с государством и нелегальной зарплатой, ГНС намерена ввести налоги на суммы, проходящие через депозиты в банках, и страховые полисы. Хотя все способы увода зарплаты от налогов с помощью банковских и страховых схем давно известны налоговой службе, но бороться с ними было трудно, поскольку они вполне законны. До сих пор удавалось лишь частично ограничить проведение денег через депозитные счета и страховые договоры (см. справку).
Налоговые законопроекты стабилизационной программы нацелены как раз на то, чтобы сделать и банковские, и страховые схемы невыгодными. В частности, предполагается ввести 20-процентный подоходный налог на доход от размещения средств на депозитном счете. Понятно, что депозитные схемы утратят былую привлекательность. Правда, в банковском бизнесе зарплатные схемы сегодня уже не играют существенной роли. По крайней мере, это утверждение справедливо для крупных банков, мелкие же, как и прежде, будут зарабатывать на обналичивании. Очевидно, поэтому банковское сообщество не слишком встревожено проектами ГНС.
Страховщики же вторую неделю не спят и не обедают — проводят селекторные совещания, заседают в Союзе страховщиков, проводят пресс-конференции, отрабатывают все возможные лоббистские ходы. По утверждению страховщиков, если все позиции законов будут одобрены, то страховой рынок ожидает полный крах.
Во-первых, сумма, составляющая разницу между уплаченными страховыми взносами и полученными выплатами (так же, как депозитный процент), признается материальной выгодой, и на нее будет начисляться 20% подоходного налога. Во-вторых, все выплаты страхового возмещения будут включены в совокупный годовой доход, а значит, с них тоже придется платить подоходный налог (и в первом, и во втором случае речь идет обо всех видах добровольного страхования, в том числе и жизни). В-третьих, сумму пополнения страховых резервов предполагается обложить налогом на прибыль. И, наконец, на страховые услуги, как и на все остальные, вводится 5-процентный налог с продаж. Все эти меры делают совершенно бессмысленным использование страховых схем для выплаты зарплат.
Российские страховщики формировали свой бизнес на основе зарплатных схем. И до сих пор ими не брезгуют даже самые крупные компании. Впрочем, для страховой элиты, как и для банков, сами по себе зарплатные схемы перестали быть жизненно важными. Перестанут существовать только отраслевые и ведомственные компании. Но и их не так уж мало: почти все крупные предприятия создавали “семейные” компании специально для “очистки” зарплат от налогов. Первая “двадцатка” на самом деле теперь может позволить себе и “рыночные” виды страхования. Проблема в другом: предприятия, которым страховщики предлагают сотрудничество, заинтересованы прежде всего в том, чтобы им помогли увести из-под налогообложения заработки. Все остальные добровольные виды страхования (имущества, ответственности перед третьими лицами и другие, приносящие большие доходы страховщикам) директора рассматривают лишь как сопутствующие.
Что касается частных клиентов, то их и сейчас удается привлечь с большим трудом. Страховщики объясняют это тем, что в России нет культуры страхования, клиенты — тем, что у них нет доверия к российским страховщикам.
Получается, что и без того не слишком стремительно развивающийся российский страховой рынок с большой долей вероятности может захиреть окончательно. Главная беда в том, что все новые налоги бьют не только по страховым компаниям, но и по клиентам, поскольку должны взимать с выплат, а не со взносов (чего, кстати, нет ни в одной стране).
Правда, пока Дума не вынесла никакого решения по налоговым законопроектам, их будут вновь рассматривать 15 июля. И у страховщиков еще есть время, чтобы повлиять на депутатов и на налоговую службу. Кое-что уже удалось: председатель бюджетного комитета Госдумы Александр Жуков, в частности, весьма резко высказался по поводу предложений ГНС. Не стоит забывать и о том, что планы ГНС вряд ли понравятся работодателям, а среди них, без сомнения, найдутся те, кто найдет возможность повлиять на Бориса Федорова. Кроме того, страховые компании входят практически во все мощные финансово-промышленные группы — следовательно, будут затронуты и интересы олигархов.
Вчера вечером страховщиков принимал у себя глава ГНС Борис Федоров. В беседе с корреспондентом “” никто из участников встречи не стал рассказывать, о чем удалось договориться. Представитель налоговой службы сказал лишь, что все пришли к решению в дальнейшем работать сообща. Скорее всего, страховщикам удалось убедить Бориса Федорова в будущем советоваться с ними.

Зарплатные схемы давно нужно пресечь
Александр Карпов, генеральный директор Восточно-Европейского страхового агентства:
— Зарплатные схемы действительно давно нужно пресечь, так как налоги с зарплаты платить нужно — это всем ясно. Хотя отраслевые и ведомственные компании, созданные специально для того, чтобы скрыть зарплату от налогов, с введением новых законов, скорее всего, прекратят свое существование. Но если уж у страховщиков забирают зарплатные схемы (замечу, что для нашего бизнеса это непринципиально), то взамен должны принять меры, стимулирующие развитие рынка. Например, разрешить относить страховые взносы на себестоимость услуги, а не на прибыль. Сейчас, когда это разрешено делать только в пределах 1% от реализуемой продукции, это нельзя назвать льготой. Я бы скорее назвал это ограничением.

Это бизнес не от хорошей жизни
Игорь Черкашин, первый вице-президент СК “РЕСО-гарантия”:
— Если кто-то думает, что страховщики занимаются зарплатными схемами с удовольствием, то он сильно ошибается. Это бизнес не от хорошей жизни, и им, в той или иной степени, занимались все российские страховые компании, в том числе и “РЕСО-гарантия”. Разумнее бы было, если бы Минфин и ГНС позаботились о мерах, стимулирующих рынок, например о налоговых льготах для клиентов. Правда, как только поднимаются подобные вопросы, сразу начинаются крики, что все это приведет к уходу страховых денег от налогообложения. Вообще, я считаю, что проблема сильно преувеличена. Страховые сборы по отношению к валовому продукту ничтожно малы. К тому же не меньше половины бизнеса страховщиков приходится все-таки на рыночные виды страхования. Так что из-под налогообложения выводятся не такие уж большие суммы.

Правительство режет рынок страхования
Эдгар Плескановский, начальник центра стратегических исследований “Ингосстраха”:
— Наше правительство режет корову, чтобы продать мясо, а потом купить молока. Фактически оно “режет” рынок страхования жизни, который может дать “наиболее длинные” деньги в качестве инвестиций в реальный сектор экономики. Этот рынок и сейчас недостаточно развит, а предложенные ГНС законы еще больше усугубляют ситуацию. Подоходный налог на страховые выплаты по рисковым видам вообще абсурд. Представьте, что вы застраховали дачу на 100 тыс.: если она сгорела, то выплаты по ущербу включат в совокупный годовой доход, а это значит, что с него полагается платить подоходный налог. То есть вместо 100 тыс. рублей вы получите на 30% меньше. В какой-то мере это даже цинично.

Нас берут за горло со всех сторон
Директор крупного алюминиевого завода в Сибири, пожелавший остаться неизвестным:
— Я, конечно, не прокурор, но смело можно сказать, что примерно 50-60% всей реальной зарплаты в России проходит по банковским или страховым схемам. При таком количестве налогов иначе невозможно. Показывать все заработки может только предприятие, у которого прибыль процентов двести. Например, это могут позволить себе торговые фирмы. Остальные все равно найдут лазейку, чтобы выйти из положения, какие бы законы ни писали. Страховыми схемами мы и сейчас мало пользуемся — банковские гораздо удобнее и проще, по крайней мере для тех предприятий, где работают 5-7 тыс. человек, как на нашем заводе. Нам не подходит только обналичка — она годится лишь для малых предприятий (попробуй обналичь каждый месяц по миллиарду!).
Зарплату на нашем предприятии получают по разным сеткам: сдельной, сдельно-премиальной, бюджетной. Ее начисление и выдача сопровождается ведением огромного количества документации. Не меньше документов нужно, чтобы провести заработок через страховую схему. Отраслевые страховые компании создавали в те времена, когда банковская система была менее надежной, чем сейчас. Теперь же, когда страхование довольно жестко регламентировано, использовать его в “зарплатных” целях неинтересно.  Например, на страховку можно использовать всего 1% выручки. Да при этом еще выплачивать возмещение нельзя, если страховой случай не наступил (то есть оборудование не сгорело, а работники живы-здоровы), — за этим строго следят налоговые инспектора.
Кроме того, перечислять страховые взносы предприятие может только со своего счета. А как это сделать, если оно, например, “на картотеке”? А перечислять деньги с чужого счета — значит вступать в конфликт с законом, на это идут далеко не все.
Если же введут новые налоги, то и так называемое цивилизованное страхование потеряет смысл. Например, придется платить налог со страховых выплат — кто же при таком условии будет страховать имущество? Если только занижать его стоимость… Короче, ничего хорошего из всех этих нововведений не выйдет. Нас и так берут за горло со всех сторон. Ждали, что налоги для физлиц будут снижены, в итоге они повышаются для всех.

Как принято скрывать зарплату
Проведение зарплаты через банк выглядит следующим образом. Сотрудники предприятия получают в банке кредит по минимальной ставке (обычно это 3-5%), после чего эти деньги размещаются на депозитных счетах по более высокой ставке. Иногда эта ставка доходила до нескольких сотен процентов. С начала 1997 года ситуация изменилась: если депозитная ставка превышает ставку рефинансирования Центробанка, то взимается подоходный налог в размере 15%. Если суммы перечисляются в валюте, то подоходный налог берется в том случае, когда ставка по депозиту превышает 15%. Однако, если договор, заключенный до 1997 года, пролонгирован (а как уверяют банкиры, таких договоров довольно много), то к нему эти правила не применяются.
Страховая схема ухода от налогов схожа с депозитной. Собственно говоря, ее нельзя назвать чисто страховой. Сотрудники предприятия получают кредит в банке, приобретают полис долгосрочного страхования жизни. И получают по этому договору так называемые аннуитеты — регулярные промежуточные выплаты (в процентах от страховой суммы). Когда срок договора истекает, за счет полученного страхового возмещения погашается банковский кредит. Размер аннуитета до сих пор не облагался никакими налогами и ничем не ограничивался. Правила департамента страхового надзора Минфина разрабатывались с учетом реального страхования физических лиц и были оправданы: ни один страховщик не будет начислять процент выше того, что в состоянии выплатить. Страховщики, бизнес которых не зависит от зарплатных схем, уверяют (в неофициальных беседах), что аннуитет также следует ограничить ставкой рефинансирования (подсчитали, что разумнее всего сделать его не выше 1,2% ставки ЦБ). А с того, что выше этой ставки, — брать подоходный налог. Что в итоге и сделает использование аннуитета для отмывки зарплаты бессмысленным.
Чтобы скрыть цель, ради которой заключаются договоры по страхованию жизни, сейчас применяют еще один способ. Предприятия заключают договор на страхование имущества, а затем на полученное возмещение заключают договор на страхование жизни. Но эту схему солидные компании не применяют — сами страховщики называют ее “грязной”.

Ю. Панфилова

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »